※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

FP3級のリスクマネジメント分野で、多くの人が混乱しやすいのが「生命保険料控除」

特に、

• 一般生命保険料控除
• 介護医療保険料控除

この違いがややこしいんですよね・・・

「まねのーと」自身も最初は、

医療保険って一般生命？　それとも介護医療？

と、かなりゴチャゴチャになっていました・・・

でも、整理すると実はかなりシンプルです！

この記事では、

• 生命保険料控除の3種類
• 一般生命保険料控除との違い
• 旧制度と新制度の違い
• FP3級向けの覚え方

を、できるだけわかりやすく解説します。


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生命保険料控除は3種類ある

まず大前提として、生命保険料控除には次の3種類があります。

年末調整の時に、会社へ「生命保険料控除証明書」を提出しますよね？

あれが「生命保険料控除」です。

つまり、

「一般生命保険料控除」や「介護医療保険料控除」は、

生命保険料控除の中の1つの区分

という事ですね！

一般生命保険料控除とは？

結論から言うと、

「死んだら・満期になったら」の保険

と覚えるとかなり整理しやすいです！

対象になる主な保険はこちら👇

• 終身保険
• 定期保険
• 収入保障保険
• 学資保険
• 養老保険

つまり、

「人生イベント系の保険」

というイメージですね！

介護医療保険料控除とは？

こちらは逆に、

「病気になったら・入院したら」の保険

と覚えるとわかりやすいです。

主な対象はこちら👇

• 医療保険
• がん保険
• 介護保険
• 就業不能保険
• 先進医療特約

つまり、

病院系の保険

と考えると、一気に整理しやすくなりますよ！

超シンプルな覚え方

FP3級では、まずこのイメージを覚えるのがおすすめです。

一般生命保険料控除

　　👉「死んだら・満期になったら」

介護医療保険料控除

　　👉「病気になったら・入院したら」

この分け方だけでも、問題がかなり解きやすくなります！

昔は「介護医療保険料控除」が存在しなかった

実は昔は、

介護医療保険料控除という区分自体がありませんでした。

旧制度（平成23年以前）

当時の生命保険料控除は、次の2種類だけ。

• 一般生命保険料控除
• 個人年金保険料控除

そのため、

• 医療保険
• がん保険
• 介護保険

これらも全部、

「一般生命保険料控除」

に含まれていたんです！

平成24年から新制度に変更

平成24年（2012年）から、新制度へ変更されました。

そして同時に、

「介護医療保険料控除」が新設

されます。

つまり、

医療系・介護系の保険が独立したイメージですね。

ちなみに、年末調整で

• 新保険
• 旧保険

を聞かれる事がありますが、

平成24年以降に加入した保険は「新制度」

と覚えておけばOKです！

旧制度と新制度の違い

旧制度

合計最大10万円

新制度

合計最大12万円

新制度で控除額は増えた？

ここ、FP3級でもよく出るポイントです。

新制度では、

1区分ごとの上限は

• 5万円 → 4万円

に減っています。

ただし、

「介護医療保険料控除」が追加された事で、

合計上限は

• 旧制度 → 10万円
• 新制度 → 12万円

に増えました。

つまり国としても、

死亡保障だけでなく、医療・介護への備えも重要

という考え方になったイメージですね！

FP3級でよく出るポイント

医療保険はどっち？

　　👉 介護医療保険料控除

がん保険はどっち？

　　👉 介護医療保険料控除

学資保険はどっち？

　　👉 一般生命保険料控除

新制度はいつから？

　　👉 平成24年（2012年）

新制度の上限は？

　　👉 各4万円、合計12万円

まとめ

生命保険料控除は、まず次の3種類に分けて覚えるのがポイントです。

• 一般生命保険料控除
• 介護医療保険料控除
• 個人年金保険料控除

そして、

一般生命保険料控除

　　👉「死んだら・満期になったら」

介護医療保険料控除

　　👉「病気になったら・入院したら」

このイメージで整理すると、かなりわかりやすくなります。

さらに、

• 平成24年から新制度
• 介護医療保険料控除が新設
• 合計控除額は10万円→12万円

この流れまで理解できると、FP3級ではかなり得点しやすい分野になると思います。

リスクマネジメント分野では頻出なので、ぜひ押さえておきたいですね！


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投稿 FP3級でよく出る「生命保険料控除」をやさしく解説｜旧制度・新制度もこれでOK は まねのーとブログ に最初に表示されました。