「保険金に税金は掛かるの？」

について書いていこうと思います。

突然ですが、

「えっ！保険金もらって税金なんて払ったことないけど！非課税ちゃうの？」

僕もFP3級を勉強するまでは、そんな感覚でした。

実は保険金は
すべてが非課税というわけではありません・・・

保険の種類によって
「課税されるもの」と「非課税のもの」
に分かれます。

なので今回は
保険金と税金の関係を整理してみようと思います。


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まずは言葉の違いをおさらい

「まねのーと」もあまり気にしていなかったんですが、
重要な言葉の違いがあります。

・保険料 → 自分が払うお金
・保険金（保険金額） → 自分が受け取るお金

どっちだったっけ？と迷うことがあるので、
この違いは覚えておきましょう（笑）

① 保険金に税金はかかるのか

結論から言うと

保険金はすべて非課税ではありません。

保険の種類によって
税金の扱いが変わるんですね。

② 損害保険の保険金は原則非課税

損害保険（傷害保険・個人賠償責任保険・火災保険・地震保険・自動車保険など）で受け取る保険金は、原則非課税です。

理由は、

損害保険は

「損失の補填」

を目的としているからです。

つまり、
事故や災害で受けたマイナスを
元の状態に戻すためのお金です。

利益ではないため、
基本的に課税対象にはなりません。

③ 医療保険・がん保険の給付金も非課税

入院給付金や手術給付金など、

・医療保険
・がん保険

の給付金も 非課税 です。

これらは

病気やケガによる身体的損害の補填

と考えられているため、
所得にはならないからです。

保険金と税金（非課税まとめ）

④ 生命保険の死亡保険金は課税される

生命保険の死亡保険金は
税金がかかる場合があります。

税金の種類は
契約形態によって変わります。

FP試験でもよく出る
重要ポイントです(笑)

⑤ 例外：保険金が課税されるケース

損害保険でも、

損害額より多く保険金を受け取った場合

その差額は
一時所得になる可能性があります。

ただし実務では、

保険会社が損害額を査定するため
このようなケースは ほとんど起こりませんよ(笑)

⑥ まとめ

保険金と税金の基本は次のとおりです。

・損害保険 → 非課税
・医療保険 → 非課税
・生命保険 → 課税される場合あり

保険の種類によって
税金の扱いは大きく異なります。

事前に仕組みを知っておくことが大切ですね。

それと、生命保険の死亡保険金は、
一見すると相続財産のように思えますが、
実際には扱いが少し異なります。

ただし、相続税の計算に関係してくるケースもあるため、
相続の基本を理解しておくことがとても重要です。

👉相続の仕組みや基礎控除については、こちら で分かりやすく解説しています。

知らないと損する保険金の税金3選

保険金はすべて非課税と思っている人もいるかもしれませんが、実はそうではありません。

ここでは
意外と知られていない保険金と税金のポイントを3つ紹介しますね！

① 学資保険の満期金は課税される

学資保険の満期金は、基本的に
一時所得として課税対象になります。

例えば

契約者：父
受取人：父

この場合、満期金は 一時所得 になります。

ただし一時所得には

特別控除50万円

があるため、
実際には税金がかからないケースも多くあります。

※一時所得は
（収入 − 支払保険料 − 特別控除50万円）× 1/2
が課税対象になります

ちなみに、「まねのーと」の子どもたちにも
生まれたときから月々1万円の学資保険を18年間掛けていました。

1万円 × 12ヶ月 × 18年 = 216万円

満期時の受取金は
約 200万円

つまり

200万円 − 216万円 = −16万円

この場合は利益が出ていないため、
課税されません。

もし満期時の受取金が 300万円 だった場合は、

300万円 − 216万円 − 50万円（特別控除） = 34万円

この 34万円の1/2 である 17万円 が
課税対象となります。

② 個人年金保険は雑所得

個人年金保険で受け取る年金は

雑所得

として課税されます。

ただし課税対象になるのは

受取額 − 必要経費

です。

受け取った年金のすべてに
税金がかかるわけではありません。

③ 交通事故の慰謝料は非課税

交通事故で受け取る

・慰謝料
・損害賠償金
・治療費

などは 非課税 です。

これらは

身体的・精神的損害の補償

と考えられるため、
所得にはならないからです。

まとめ

保険金の税金は次のように整理できます。

保険の種類によって
税金の扱いは大きく異なります。

仕組みを知っておくことで、
思わぬ税金トラブルを防ぐことができますよ～！

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でわまた🖐️

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