結論から言うと…

やってみて本当に良かった。

勉強にもなったし、税金の仕組みが理解できて面白かったです。

税理士YouTuberがよく言う

「年末調整は会社員の節税イベント」

まさにその通りでした。

そもそも年末調整って何？

ざっくり説明すると、

1️⃣ 年収から「いろんな控除」を差し引く
2️⃣ 残った金額（課税所得）に税率をかける

この作業が年末調整です。

この「差し引く作業」が超重要。

そして残った金額を課税所得といい、
金額が増えるほど税率が上がります（超過累進課税）。

差し引ける主な控除（会社員の場合）

大きく分けると8つあります。

① 給与所得控除
② 基礎控除
③ 配偶者控除 or 配偶者特別控除
④ 扶養控除
⑤ 生命保険料控除
⑥ 地震保険料控除
⑦ 社会保険料控除
⑧ 小規模企業共済等掛金控除（iDeCoなど）

今回、「まねのーと」はこれを全部 “自分で計算” してみました。

① 扶養控除等申告書（マル扶）

家族構成：「まねのーと」・妻・娘・息子（20歳学生）

妻と娘は扶養に入らないため記載なし。
息子のみ記載。

ポイント：19歳〜23歳は控除が大きい

16〜18歳 → 38万円
19〜23歳 → 63万円

大学世代はお金がかかるから控除が大きいんですね。

バイト収入が

• 103万円以下 → 特定扶養親族
• 103万〜188万円 → 特定親族

ここは要チェック。

② 保険料控除申告書（マル保）

ここが一番ややこしい。

生命保険料控除

3種類あります。

• 一般生命保険料
• 介護医療保険料
• 個人年金保険料

各MAX4万円まで。

証明書の赤枠を転記。

「まねのーと」の場合

一般：19,421円
介護医療：25,855円

合計 45,276円

社会保険料控除

息子の国民年金を「まねのーと」が支払っているので控除可能。

※支払者が自分であることが重要。

iDeCo（小規模企業共済等掛金控除）

掛金は全額控除。

会社員ができる最強クラスの節税。

③ 基礎控除等申告書（キ・ハイ・トク・ショ）

「まねのーと」の年収を700万円と仮定。

この表にあてはめると、合計所得金額は 5,200,000円。

基礎控除は 63万円。

実際に所得税を計算してみる

合計所得 5,200,000円から

基礎控除 630,000円
扶養控除 630,000円
生命保険料控除 45,276円
社会保険料控除 1,234,567円
iDeCo 40,000円

などを差し引くと…

課税所得 2,620,157円

上の表より、税率は10%帯。

でも全部10%ではありません。どういう事？

超過累進課税とは？

195万円まで → 5%
超えた分 → 10%

計算すると

1,950,000 ×5%
＋(2,620,157−1,950,000)×10%

＝ 164,516円

端数切捨て → 164,500円

実際に会社から受け取った源泉徴収票と一致しました。

さらに復興特別所得税

164,500円 × 2.1%

が追加されます。

まとめ：年末調整は“理解すると楽しい”

やってみて思ったこと。

正直、会社任せでも困らない。

でも一度やってみると「税金ってこうやって決まるのか」と腹落ちする。

それだけで、なんだか得した気分になった。

年末調整は「ただの手続き」ではなく、
正しく申告すれば節税できる大事なチャンスです。

また、
・家族の国民年金を支払った場合
・ふるさと納税をした場合

この2つは節税効果が大きいポイントです。

会社員にとって年末調整は

年に一度の節税イベント

今年はぜひ自分で計算してみてください。

知識が資産になります。

でわまた🖐️

投稿 2025年の年末調整を自分でやってみた｜会社員の節税イベントを徹底解説 は まねのーとブログ に最初に表示されました。