※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

FP3級の相続分野を勉強していると出てくるのが 「遺留分（いりゅうぶん）」 です。

実は「まねのーと」も最初は勘違いしていました。

「遺留品（いりゅうひん）」って言葉があるので、

「車とか宝石とか、亡くなった人の持ち物のことかな？」

と思っていたんです（笑）

ところが全然違いました。

遺留分とは、

「一定の相続人に法律で保障された最低限の取り分」

のことです。

FP3級では頻出テーマなので、しっかり押さえておきたいところ。

今回は遺留分の基本から計算方法、さらに図解を使った具体例まで、できるだけわかりやすく解説します。

※ もしこれからFP3級を受験しようと考えている方は
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遺留分とは？

結論から言うと、

遺留分とは、一定の相続人に認められた最低限の相続分です。

例えば、父が遺言書で

「全財産を長男に相続させる」

と書いていたとしても、他の相続人が一切財産を受け取れなくなるわけではありません。

配偶者や子どもには、法律で守られた最低限の取り分があります。

これが遺留分です。

遺留分が認められる人

FP3級では次の表を覚えておきましょう。

試験で最もよく出るのが、

「兄弟姉妹には遺留分がない」

というポイントです。

ここは頻出なので必ず覚えておきましょう。

遺留分の割合

相続人が父母・祖父母だけの場合

被相続人に配偶者や子がいないケースです。

この場合の遺留分は、

相続財産の1/3

になります。

それ以外の場合

FP3級でよく出るのはこちらです。

遺留分は

相続財産の1/2

になります。

遺留分の計算方法

計算はとてもシンプルです。

STEP1

法定相続分を求める

STEP2

遺留分割合（1/2または1/3）を掛ける

これだけです。

例題① 妻と子1人の場合

前提条件

• 遺産：6,000万円
• 妻
• 子1人

法定相続分は

• 妻：1/2
• 子：1/2

です。

妻の遺留分

法定相続分
6,000万円 × 1/2 ＝ 3,000万円

遺留分
3,000万円 × 1/2 ＝ 1,500万円

子の遺留分

法定相続分
6,000万円 × 1/2 ＝ 3,000万円

遺留分
3,000万円 × 1/2 ＝ 1,500万円

例題② 妻と子2人の場合

前提条件

• 遺産：6,000万円
• 妻
• 子2人

法定相続分は

• 妻：1/2
• 子：1/4
• 子：1/4

です。

妻の遺留分

法定相続分
6,000万円 × 1/2 ＝ 3,000万円

遺留分
3,000万円 × 1/2 ＝ 1,500万円

子1人あたりの遺留分

法定相続分
6,000万円 × 1/4 ＝ 1,500万円

遺留分
1,500万円 × 1/2 ＝ 750万円

遺留分侵害額請求とは？

遺言によって遺留分が侵害された場合、

相続人は財産を受け取った人に対して

「不足分を支払ってください」

と請求できます。

これを

遺留分侵害額請求

といいます。

遺留分侵害額請求に贈与税はかかる？

結論から言うと、

贈与税はかかりません。

なぜなら、

遺留分侵害額請求で受け取るお金は「贈与」ではなく、法律で認められた権利だからです。

FP3級では

遺留分侵害額請求で受け取ったお金に贈与税はかからない

と覚えておけば十分です。

ケース別に考えてみよう！次男の遺留分はどうなる？

ここからは実際のケースで考えてみます。

前提条件

• 被相続人：父
• 相続人：母・長男・次男
• 遺産総額：6,000万円

法定相続分は次のとおりです。

• 母：1/2
• 長男：1/4
• 次男：1/4

次男の遺留分を計算

次男の法定相続分は1,500万円です。

そこへ遺留分割合1/2を掛けます。

1,500万円 × 1/2 ＝ 750万円

つまり、

次男には最低でも750万円が保障されている

ということになります。

パターン① 全財産を長男に相続させる

遺言の内容

「全財産を長男に相続させる」

遺言どおりに分配された場合

次男はどうなる？

次男は本来750万円の遺留分を持っています。

しかし何も受け取っていません。

そのため長男に対して

750万円の遺留分侵害額請求

をすることができます。

また母も

1,500万円

を長男に請求できます。

パターン② 全財産を福祉団体へ寄付する

遺言の内容

「全財産を福祉団体へ寄付する」

遺言どおりに分配された場合

次男はどうなる？

次男は本来750万円の遺留分を持っています。

そのため福祉団体に対して

750万円の遺留分侵害額請求

をすることができます。

同様に

• 母：1,500万円
• 長男：750万円

も請求可能です。

つまり、

相手が親族でなくても遺留分侵害額請求はできる

ということですね。

パターン③ 3,000万円を父の姉へ遺贈する

遺言の内容

「3,000万円を父の姉へ遺贈する」

※父の姉は相続人ではないため、「相続」ではなく「遺贈」が正しい表現です。

分配結果

まず父の姉が3,000万円を受け取ります。

残り3,000万円を法定相続分で分けると、

次男はどうなる？

次男は750万円受け取っています。

これは次男の遺留分と同額です。

つまり、

遺留分は侵害されていません。

そのため、

遺留分侵害額請求はできません。

3つのケースを比較してみよう

遺留分は、

「最低限保障された取り分」

です。

遺言の内容によって財産の行き先は変わりますが、遺留分が侵害されていれば請求できます。

逆に、遺留分以上を受け取っている場合は請求できません。

また、相続や遺贈は受け取る側が拒否することもできます。

ただしFP3級では、まず遺留分の計算と請求の仕組みを理解しておきましょう。

遺留分侵害額請求でよく勘違いするポイント

遺留分侵害額請求は、

不足している分を「お金」で請求する制度

です。

例えば遺産に土地が含まれていた場合でも、

「土地の4分の1をちょうだい」

という請求はできません。

請求できるのは

金銭のみ

です。

ここもFP3級ではよく問われるポイントなので押さえておきましょう。

まとめ

遺留分とは、一定の相続人に法律で保障された最低限の取り分です。

被相続人が遺言書を残していても、配偶者や子どもなどは遺留分を主張できる場合があります。

FP3級では次のポイントを押さえておきましょう。

✅ 遺留分は最低限保障された相続分

✅ 配偶者・子・直系尊属には遺留分がある

✅ 兄弟姉妹には遺留分がない

✅ 遺留分は原則1/2

✅ 直系尊属のみの場合は1/3

✅ 遺留分侵害額請求は金銭で請求する

✅ 遺留分侵害額請求で受け取ったお金に贈与税はかからない

計算問題では、

① 法定相続分を求める

② 遺留分割合（1/2または1/3）を掛ける

この順番で考えると迷いません。

今回のケースでは、次男の遺留分は750万円でした。

FP3級試験では

「兄弟姉妹には遺留分がない」

が超重要ポイントですので、ぜひ覚えておいてくださいね。



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※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

相続税と聞くと、

「うちはそんなに財産がないから関係ないかな？」

と思う方も多いかもしれません。

しかし、FP3級では相続税の基本知識として「配偶者に対する相続税額の軽減」がよく出題されます。

この制度は数字だけ覚えようとすると混乱しやすいのですが、

仕組みを理解すると意外とシンプルです。

今回はFP3級試験対策として、配偶者の相続税額の軽減についてわかりやすく解説します。

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配偶者に対する相続税額の軽減とは？

結論からいうと、

亡くなった人の配偶者が相続した財産については、一定額まで相続税がかからない制度です。

この制度は、残された配偶者の生活を守るために設けられています。

そのため、相続税には非常に大きな優遇措置が用意されています。

FP3級では、

• 制度の内容
• 非課税となる金額
• 適用条件

を押さえておけば十分です。

配偶者の相続税がかからない金額

配偶者には、次のうち大きい方の金額まで相続税がかかりません。

• 1億6,000万円
• 配偶者の法定相続分相当額

FP3級では、この数字が頻繁に登場します。

単純に「1億6,000万円まで非課税」と覚えるのではなく、

「1億6,000万円と法定相続分の大きい方」

と覚えておきましょう。

具体例① 遺産総額1億円の場合

家族構成

• 妻
• 子1人

遺産総額

1億円

相続内容

妻が1億円すべて相続

この場合、妻が取得した財産は1億6,000万円以下です。

そのため、

妻の相続税は0円になります。

具体例② 遺産総額4億円の場合

家族構成

• 妻
• 子1人

遺産総額

4億円

法定相続分

• 妻：2億円
• 子：2億円

このケースでは、妻の法定相続分は2億円です。

仮に妻が2億円を相続した場合、

法定相続分の範囲内なので相続税はかかりません。

ここが試験でよく狙われるポイントです。

遺産総額が1億6,000万円を超えていても、

法定相続分の方が大きければ、その金額まで非課税

になります。

※ 結局、配偶者が「法定相続分」しか相続しないのであれば

1億6000万円を超えていても「非課税」って事ですね！

FP3級でよく出るポイント

「1億6,000万円」だけ覚えない

配偶者の税額軽減は、

• 1億6,000万円
• 法定相続分相当額

の大きい方が適用されます。

試験では、この引っかけ問題がよく出題されます。

数字だけではなく、仕組みまで理解しておきましょう。

内縁の配偶者は対象外

この制度の対象となるのは、

法律上の配偶者のみ

です。

そのため、

• 内縁の妻
• 内縁の夫

は対象になりません。（当たり前のことですけどね！）

FP3級では定番の出題ポイントなので覚えておきましょう。

相続税が0円でも申告は必要

一番重要で、意外と見落としやすいのがこの点です。

配偶者の税額軽減を利用する場合は、

相続税の申告が必要です。

「税金が0円だから申告も不要」

ではありません。

試験問題でもよく問われるので注意しましょう。

FP3級試験対策まとめ

配偶者に対する相続税額の軽減は、FP3級で頻出の重要テーマです。

覚えておきたいポイントは次の3つです。

• 配偶者には大きな相続税の優遇制度がある
• 「1億6,000万円」と「法定相続分」の大きい方まで非課税
• 法律上の配偶者のみ対象
  

FP3級では数字だけを暗記するよりも、

「なぜ相続税がかからないのか」

まで理解しておくと問題が解きやすくなります。

ぜひ具体例とセットで覚えておいてくださいね！


今回の記事では「法定相続分」については詳しく触れませんでした

「法定相続分」を詳しくしりたい方はこちら👇

法定相続分と基礎控除を会社員目線で整理してみた

また、「相続の遺留分」については

「全財産を長男へ」でも大丈夫？相続の遺留分を図解でわかりやすく解説【FP3級】

の記事を参考にしてみてくださいね！

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空き家を売却するときに使用できるお得な制度

それが「空き家特例」です！


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「空き家なら3,000万円控除」は間違いです

実はこれ、かなり多い勘違いなんやけど…

👉 空き家＝誰でも使える制度ではありません

この制度、正式には
「空き家に係る譲渡所得の特別控除」

簡単に言うと
👉 相続した空き家を売却するときに最大3,000万円控除できる制度です

※今回は「取得費」の説明は割愛しています（上記例では5％）

この記事でわかること

・空き家特例の基本
・よくある勘違い
・使えないNGケース
・損しないための対策

👉 実体験ベースでわかりやすく解説していきます

① 空き家特例とは

結論からいうと👇

👉 条件を満たした相続空き家のみ3,000万円控除が使える

主な条件はこちら👇

・相続した空き家を売却すること
・昭和56年5月31日以前の建物（結構古い建物💦）
・区分所有（マンションなど）ではない
・相続開始から3年後の年末までに売却
・売却価格が1億円以下
・相続直前まで親が一人で住んでいた
・売却まで誰も住んでいない

※2024年からは一定条件でマンションも対象になるケースあり



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実家を売却できました！

② よくある勘違い

これ、ほんまに多い👇

👉「空き家なら使えるやろ」→ ❌

例えばこんな状態👇

・誰も住んでいない
・荷物が残っている
・たまに管理している

👉 これだけでは対象外です

③ 一番重要な判断ポイント

ここがすべて👇

👉 相続直前まで住んでいたかどうか

税務署が見るポイント👇

・生活の本拠になっていたか
・実際に住んでいたか
・電気・水道の使用状況

👉 見た目じゃなく「実態」で判断されます

④ NGになりやすいケース（重要）

ケース① すでに空き家になっている

・親が別の家に引っ越し
・実家は放置

👉 この時点でNGの可能性大

ケース② 住民票を移している

👉 生活拠点が別と判断されやすい

ケース③ 管理だけしている

・荷物あり
・たまに換気
・電気水道の契約あり

👉 「住んでいる」とは認められません

⑤ 例外として認められるケース

例外もあります👇

👉 救済パターン

・老人ホーム入所
・要介護状態
・やむを得ない事情

※ただし細かい条件あり（ここ要注意）

⑥ 【実体験】「まねのーと」のケース

「まねのーと」の状況を当てはめると👇

・両親は健在
・二世帯の大きめの実家あり
・4年前に別の場所へ引っ越し
・荷物はそのまま
・定期的に管理
・電気・水道契約あり
・1年前に住民票移動

👉 一見いけそうやけど…

👉 対象外になる可能性がかなり高いです

特に👇
👉 住民票の移動が決定的ポイント

⑦ 将来損しないための対策

ここめちゃ大事👇

👉 事前対策がすべてです

・中途半端な状態をやめる
・生活実態をはっきりさせる
・相続前に制度を確認する

👉 知らんまま放置が一番危険

また、

空き家特例は、相続した不動産を売却する際に使える制度です。

つまり前提として、
相続の基本的な仕組みを理解しておくことがとても重要になります。

👉相続の基礎控除や法定相続については、こちら で分かりやすく解説しています。

⑧ まとめ

最後にサクッと👇

・空き家＝OKではない
・相続直前の居住実態がすべて
・放置すると控除が使えない

👉 知らんと数百万円〜損する可能性ありです

■ FP3級的なポイント

ちなみに試験ではここまで細かく出ません👇

・3,000万円控除
・相続から3年後の年末まで
・売却価格1億円以下

👉 このあたりが基本問題です

■ もう一つの勘違い（重要）

まねのーとも勘違いしてたんやけど…

👉 この控除、土地も含みます

「建物だけちゃうん？」って思いがちやけど
👉 土地＋建物の合計が対象です

■ 関連する制度

似たような制度で

・居住用財産の3,000万円控除
・居住用財産の買換え特例

があります。

これらはマイホーム売却の特例で、かなり重要 です。

また別記事でしっかり解説していますので参考にしてください👍

■ ひとこと

この制度…

👉 知らん人、ほんまに損してます

実家の売却を考えてる人は
早めにチェックしておくのがおすすめです

また、「まねのーと」が実際に実家売却をした話は
こちら👇を参考にしてください！

【実体験】実家売却スタート！専任媒介契約を選んだ理由をわかりやすく解説
【実家売却②】250万円提示から270万円で成約！リアルな交渉と売買契約


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今回から、FP3級の勉強をする中で
「これ、会社員として知っておいたほうがええやん…！」
と思ったことを、シリーズで投稿していこうと思います。

このシリーズのカテゴリーは「FP3級」。
ゆるく学びつつ、実生活にもつながる内容を書いていけたらなと。

これからFP3級を受験しようと考えている方は👇
【体験談】「みんなが欲しかった！」FP3級で一発合格｜問題集1冊だけの勉強法
を参考にしてください✋

どうぞよろしくお願いします。

先日、FP3級の試験を受けてきました。

午前中の学科試験が終わると、スコアレポートをもらったんですが
全6分野のうち、相続・事業承継の分野でしっかりコケました😇

「相続ってお金持ちの話やろ？」

どこかでそんなふうに思ってたんやけど、
問題を解いてみたら――

法定相続分と基礎控除が、見事にごちゃごちゃ。

なんとなく知ってる“つもり”が一番あかんな…と反省です。

というわけで今回は、
「まねのーと」がつまずいた

「法定相続分」と
「遺産に係る基礎控除」

を、会社員目線でゆるく整理してみます。

■ 法定相続分とは？

まずは「法定相続分」から。

これはひとことで言うと、
民法であらかじめ決められている相続の取り分のこと。

遺言がない場合、基本的にはこの割合で分けることになります。

FP3級レベルでまず押さえておきたいのは、この3パターン。

① 配偶者と子がいる場合

→ 配偶者 1/2、子 1/2
（子が2人なら、その1/2をさらに2人で分ける）

② 配偶者と親がいる場合（子がいない）

→ 配偶者 2/3、親 1/3

③ 配偶者と兄弟姉妹の場合（子も親もいない）

→ 配偶者 3/4、兄弟姉妹 1/4

「配偶者は常にいる」と考えると、
あとは“誰と組み合わせになるか”の話なんやな、と気づきました。

正直なところ、

「子がおらんかったら100％配偶者やろ？」
と思ってた「まねのーと」。

でも実際は、

「あ、親にもいくんや！」
「えっ、子も親もおらんかったら兄弟まで？」

ってなりました…😅

■ 遺産に係る基礎控除とは？

じゃあ、この「法定相続人の数」が何に影響するかというと――

そう、相続税の「基礎控除」です。

おいおい「基礎控除」ってなんやねん！ってなりますよね。

相続税には、
「ここまでは税金かかりませんよ」というラインがあります。

それが基礎控除。

計算式はこれ👇

3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数

FP3級では、この式はそのまま覚えるしかないやつです。

というか、今日これだけでも覚えて帰ってください😌

■ 具体例で考えてみる

例えば、遺産総額が6,000万円のAさんの場合。

家族構成は
配偶者＋子1人（＝法定相続人2人）

3,000万円 ＋ 600万円 × 2
＝ 4,200万円

つまり、

4,200万円までは相続税がかからない

ということになります。

実際に図で見ると、こんなイメージです。

「全部に税金がかかるわけじゃない」と分かるだけで、
だいぶ印象が変わりました。

正直、

「思ってたより現実的な数字やな…」

とも感じました。

■ ここで気づいたこと

法定相続分は
「誰がどれだけもらうか」の話。

基礎控除は
「そもそも税金がかかるラインはどこか」の話。

ごちゃごちゃになってた原因は、

この“役割の違い”を分けて考えてなかったからやな！

と、改めて思いました・・・

■ まとめ

相続って遠い話のつもりやったけど、
親のことを考えたら、知らんでは済まされへんなと思った一日でした。

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