どうも、「まねのーと」です。

※この記事はFP3級を勉強している「まねのーと」が、制度を整理するためにまとめた内容です。

「空き家なら3,000万円控除」は間違いです

実はこれ、かなり多い勘違いなんやけど…

👉 空き家＝誰でも使える制度ではありません

この制度、正式には
「空き家に係る譲渡所得の特別控除」

簡単に言うと
👉 相続した空き家を売却するときに最大3,000万円控除できる制度です

※今回は「取得費」の説明は割愛しています（上記例では5％）

この記事でわかること

・空き家特例の基本
・よくある勘違い
・使えないNGケース
・損しないための対策

👉 実体験ベースでわかりやすく解説していきます

① 空き家特例とは

結論からいうと👇

👉 条件を満たした相続空き家のみ3,000万円控除が使える

主な条件はこちら👇

・相続した空き家を売却すること
・昭和56年5月31日以前の建物（結構古い建物💦）
・区分所有（マンションなど）ではない
・相続開始から3年後の年末までに売却
・売却価格が1億円以下
・相続直前まで親が一人で住んでいた
・売却まで誰も住んでいない

※2024年からは一定条件でマンションも対象になるケースあり

② よくある勘違い

これ、ほんまに多い👇

👉「空き家なら使えるやろ」→ ❌

例えばこんな状態👇

・誰も住んでいない
・荷物が残っている
・たまに管理している

👉 これだけでは対象外です

③ 一番重要な判断ポイント

ここがすべて👇

👉 相続直前まで住んでいたかどうか

税務署が見るポイント👇

・生活の本拠になっていたか
・実際に住んでいたか
・電気・水道の使用状況

👉 見た目じゃなく「実態」で判断されます

④ NGになりやすいケース（重要）

ケース① すでに空き家になっている

・親が別の家に引っ越し
・実家は放置

👉 この時点でNGの可能性大

ケース② 住民票を移している

👉 生活拠点が別と判断されやすい

ケース③ 管理だけしている

・荷物あり
・たまに換気
・電気水道の契約あり

👉 「住んでいる」とは認められません

⑤ 例外として認められるケース

例外もあります👇

👉 救済パターン

・老人ホーム入所
・要介護状態
・やむを得ない事情

※ただし細かい条件あり（ここ要注意）

⑥ 【実体験】「まねのーと」のケース

「まねのーと」の状況を当てはめると👇

・両親は健在
・二世帯の大きめの実家あり
・4年前に別の場所へ引っ越し
・荷物はそのまま
・定期的に管理
・電気・水道契約あり
・1年前に住民票移動

👉 一見いけそうやけど…

👉 対象外になる可能性がかなり高いです

特に👇
👉 住民票の移動が決定的ポイント

⑦ 将来損しないための対策

ここめちゃ大事👇

👉 事前対策がすべてです

・中途半端な状態をやめる
・生活実態をはっきりさせる
・相続前に制度を確認する

👉 知らんまま放置が一番危険

また、

空き家特例は、相続した不動産を売却する際に使える制度です。

つまり前提として、
相続の基本的な仕組みを理解しておくことがとても重要になります。

👉相続の基礎控除や法定相続については、こちらで分かりやすく解説しています。

⑧ まとめ

最後にサクッと👇

・空き家＝OKではない
・相続直前の居住実態がすべて
・放置すると控除が使えない

👉 知らんと数百万円〜損する可能性ありです

■ FP3級的なポイント

ちなみに試験ではここまで細かく出ません👇

・3,000万円控除
・相続から3年後の年末まで
・売却価格1億円以下

👉 このあたりが基本問題です

■ もう一つの勘違い（重要）

まねのーとも勘違いしてたんやけど…

👉 この控除、土地も含みます

「建物だけちゃうん？」って思いがちやけど
👉 土地＋建物の合計が対象です

■ 関連する制度（今後解説予定）

似たような制度で

・居住用財産の3,000万円控除
・居住用財産の軽減税率の特例

があります。

これらはマイホーム売却の特例で、かなり重要

また別記事でしっかり解説していきます👍

■ ひとこと

この制度…

👉 知らん人、ほんまに損してます

実家の売却を考えてる人は
早めにチェックしておくのがおすすめです

また、「まねのーと」が実際に実家売却をした話は
こちら👇を参考にしてください！

【実体験】実家売却スタート！専任媒介契約を選んだ理由をわかりやすく解説
【実家売却②】250万円提示から270万円で成約！リアルな交渉と売買契約

でわまた🖐️

投稿 実家の売却で損する前に！空き家特例が使えないパターンまとめ は まねのーとブログ に最初に表示されました。

今回から、FP3級の勉強をする中で
「これ、会社員として知っておいたほうがええやん…！」
と思ったことを、シリーズで投稿していこうと思います。

このシリーズのカテゴリーは「FP3級」。
ゆるく学びつつ、実生活にもつながる内容を書いていけたらなと。

どうぞよろしくお願いします。

先日、FP3級の試験を受けてきました。

午前中の学科試験が終わると、スコアレポートをもらったんですが
全6分野のうち、相続・事業承継の分野でしっかりコケました😇

「相続ってお金持ちの話やろ？」

どこかでそんなふうに思ってたんやけど、
問題を解いてみたら――

法定相続分と基礎控除が、見事にごちゃごちゃ。

なんとなく知ってる“つもり”が一番あかんな…と反省です。

というわけで今回は、
「まねのーと」がつまずいた

「法定相続分」と
「遺産に係る基礎控除」

を、会社員目線でゆるく整理してみます。

■ 法定相続分とは？

まずは「法定相続分」から。

これはひとことで言うと、
民法であらかじめ決められている相続の取り分のこと。

遺言がない場合、基本的にはこの割合で分けることになります。

FP3級レベルでまず押さえておきたいのは、この3パターン。

① 配偶者と子がいる場合

→ 配偶者 1/2、子 1/2
（子が2人なら、その1/2をさらに2人で分ける）

② 配偶者と親がいる場合（子がいない）

→ 配偶者 2/3、親 1/3

③ 配偶者と兄弟姉妹の場合（子も親もいない）

→ 配偶者 3/4、兄弟姉妹 1/4

「配偶者は常にいる」と考えると、
あとは“誰と組み合わせになるか”の話なんやな、と気づきました。

正直なところ、

「子がおらんかったら100％配偶者やろ？」
と思ってた「まねのーと」。

でも実際は、

「あ、親にもいくんや！」
「えっ、子も親もおらんかったら兄弟まで？」

ってなりました…😅

■ 遺産に係る基礎控除とは？

じゃあ、この「法定相続人の数」が何に影響するかというと――

そう、相続税の「基礎控除」です。

おいおい「基礎控除」ってなんやねん！ってなりますよね。

相続税には、
「ここまでは税金かかりませんよ」というラインがあります。

それが基礎控除。

計算式はこれ👇

3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数

FP3級では、この式はそのまま覚えるしかないやつです。

というか、今日これだけでも覚えて帰ってください😌

■ 具体例で考えてみる

例えば、遺産総額が6,000万円のAさんの場合。

家族構成は
配偶者＋子1人（＝法定相続人2人）

3,000万円 ＋ 600万円 × 2
＝ 4,200万円

つまり、

4,200万円までは相続税がかからない

ということになります。

実際に図で見ると、こんなイメージです。

「全部に税金がかかるわけじゃない」と分かるだけで、
だいぶ印象が変わりました。

正直、

「思ってたより現実的な数字やな…」

とも感じました。

■ ここで気づいたこと

法定相続分は
「誰がどれだけもらうか」の話。

基礎控除は
「そもそも税金がかかるラインはどこか」の話。

ごちゃごちゃになってた原因は、
この“役割の違い”を分けて考えてなかったからやなと。

相続では、亡くなった後の財産の分け方や税金について考える必要があります。

しかし実際には、それだけでなく
遺された家族の生活を支える仕組みも重要です。

その一つが「遺族年金」です。

👉遺族年金の仕組みや受け取れる条件については、 こちら で詳しく解説しています。

■ まとめ

相続って遠い話のつもりやったけど、
親のことを考えたら、知らんでは済まされへんなと思った一日でした。

PS
相続では、不動産や預貯金だけでなく、
生命保険の死亡保険金も関わってくるケースがあります。

そしてこの保険金、
実は受け取り方によってかかる税金の種類が変わるのが特徴です。

👉保険金にかかる税金の仕組みについては、こちらで詳しく解説しています。

また、

👉空き家特例の内容や適用条件については、こちらで詳しく解説しています。

でわまた🖐️

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