どうも、「まねのーと」です。

※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

FP3級で「自宅の買換え特例」の勉強をしていると、

• 所有期間10年超
• 譲渡価格1億円以下

という数字が出てきますよね！

「数字は覚えたけど、そもそも何のための制度なん？」

「3000万円特別控除とは何が違うん？」

そんな疑問を持った方も多いのではないでしょうか。

実はこの制度、

『税金をなくす制度』ではなく、『税金を後回しにする制度』

なんです。

今回はFP3級で頻出の

「特定の居住用財産の買換えの場合の長期譲渡所得の課税の特例」

について、実際の生活場面をイメージしながらわかりやすく解説します。

※ もしこれからFP3級を受験しようと考えている方は
次の記事で、「まねのーと」が実際に行った勉強法 を公開しています👇
【体験談】「みんなが欲しかった！」FP3級で一発合格｜問題集1冊だけの勉強法
参考にしてみてください✋

買換え特例とは？

結論から言うと、

マイホームを売却して新しいマイホームへ住み替える場合、

譲渡所得にかかる税金を将来へ繰り延べできる制度

です。

ここで大事なのは、

税金が免除されるわけではない

ということ。

あくまで、

「今は払わなくていいですよ」

という制度です。

そもそも譲渡所得とは？

譲渡所得とは、不動産を売却して得た利益のことです。

例えば、

• 20年前に2,000万円で購入
• 5,000万円で売却

した場合、

5,000万円 − 2,000万円

＝ 3,000万円の利益

が発生します。

この利益に対して課税されるのが譲渡所得税です。

※実際の計算では取得費や譲渡費用などを差し引きますが、FP3級ではイメージをつかめれば十分です。

なぜ買換え特例があるの？

例えば、

• 子どもが独立したので小さな家へ住み替えたい
• 転勤で引っ越しが必要になった
• 老後に備えてバリアフリー住宅へ住み替えたい

というケースがあります。

もし住み替えるたびに多額の税金が発生すると、家を買い替える資金が不足してしまうかもしれません。

そこで国は、

「住み替えのためなら税金は後で払えばいいですよ」

という仕組みを用意しました。

それが買換え特例です。

FP3級で覚えるべき条件

試験では次の2つが頻繁に出題されます。

① 所有期間10年超

長期間所有していたマイホームが対象です。

短期間で売買を繰り返す投資目的の不動産は対象になりません。

FP3級では、

「10年超のマイホーム」

と覚えておきましょう。

② 譲渡価格1億円以下

売却する住宅の価格が1億円以下であることが条件です。

これは一般的な住宅の住み替えを支援する制度だからです。

超高額な不動産は対象外となります。

FP3級では、

「1億円以下」

という数字をしっかり押さえておきましょう。

③ 買い換える側の家にもルールがある

売る家だけでなく、新しく買う家にも「床面積50㎡以上」「土地面積500㎡以下」

といった条件があります。

試験では「売る側の条件（10年・1億円）」がメインですが、

余裕があれば頭の片隅に置いておけばイイと思います！

税金はどうなるの？

例で見てみましょう✋

自宅Aを売却

• 購入：2,000万円
• 売却：3,000万円

利益は、

3,000万円 − 2,000万円

＝ 1,000万円

です。

本来ならこの1,000万円に税金がかかります。

しかし買換え特例を利用すると、

税金の支払いを将来へ繰り延べ

できます。（今は払わなくてok!）

将来、自宅Bを売却

• 購入：3,000万円
• 売却：4,000万円

利益は1,000万円です。

しかし税務上は、

• 自宅Aで繰り延べた利益 1,000万円
• 自宅Bの利益 1,000万円

を合わせて考えるイメージになります。

つまり、

先送りしていた税金を最終的に精算する

という仕組みです。（ここでまとめて納税）

買換え特例で一番大事なポイント

FP3級で最もよく問われるのがここです。

よくある勘違い

　　　❌ 税金が免除される

正しい理解

　　　⭕ 税金を将来へ繰り延べる

試験では、

「買換え特例＝課税の繰り延べ」

と覚えておけばOKです✋

他のマイホーム特例との違い

FP3級では、似た制度がまとめて出題されます。

FP3級で出てくる不動産特例を整理しよう

似た制度が多いので、まとめて覚えるとラクです。

① 相続した空き家を売却

空き家特例で

3,000万円控除

が受けられます。

→ 関連記事：「相続空き家の3,000万円特別控除」

② マイホームを売却

マイホーム3,000万円特別控除で

3,000万円控除

が受けられます。

→ 関連記事：「マイホーム3,000万円特別控除とは？」

③ 10年超所有したマイホームを売却

6,000万円以下の部分について

軽減税率

が適用されます。

※②との併用可能

④ マイホームを買換え

今回紹介した

買換え特例（課税の繰り延べ）

です。

⑤ マイホームを売却して損をした

損益通算を行い、

それでも控除しきれない損失は

最長3年間繰り越し

できます。

買換え特例と3,000万円特別控除は併用できない

FP3級ではここも狙われやすいポイントです。

マイホーム3,000万円特別控除と買換え特例は併用できません。

どちらか有利な方を選択することになります。

まとめ

買換え特例は、

「税金をなくす制度」ではなく「税金を後回しにする制度」

です。

FP3級では、

• 所有期間10年超
• 譲渡価格1億円以下

という数字を覚えるだけでなく、

「住み替えを支援するための制度」

という目的まで理解しておくと問題が解きやすくなります。

試験対策としては、

「買換え特例＝課税の繰り延べ」

この一言をしっかり覚えておきましょう。

「まねのーと」もFP3級の勉強中は数字だけ覚えていましたが、

制度の意味を理解してからは問題がスッと頭に入るようになりました。

ぜひ他の不動産特例とあわせて整理してみてくださいね。

でわまた🖐️

50代からの資産形成ブログ参加中です！
応援クリックいただけると嬉しいです　　　　👇

にほんブログ村

投稿 【FP3級】買換え特例とは？「10年超・1億円以下」をわかりやすく解説 は まねのーとブログ に最初に表示されました。

どうも、「まねのーと」です。

※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

相続税と聞くと、

「うちはそんなに財産がないから関係ないかな？」

と思う方も多いかもしれません。

しかし、FP3級では相続税の基本知識として「配偶者に対する相続税額の軽減」がよく出題されます。

この制度は数字だけ覚えようとすると混乱しやすいのですが、

仕組みを理解すると意外とシンプルです。

今回はFP3級試験対策として、配偶者の相続税額の軽減についてわかりやすく解説します。

※ もしこれからFP3級を受験しようと考えている方は
次の記事で、「まねのーと」が実際に行った勉強法 を公開しています👇
【体験談】「みんなが欲しかった！」FP3級で一発合格｜問題集1冊だけの勉強法
参考にしてみてください✋

配偶者に対する相続税額の軽減とは？

結論からいうと、

亡くなった人の配偶者が相続した財産については、一定額まで相続税がかからない制度です。

この制度は、残された配偶者の生活を守るために設けられています。

そのため、相続税には非常に大きな優遇措置が用意されています。

FP3級では、

• 制度の内容
• 非課税となる金額
• 適用条件

を押さえておけば十分です。

配偶者の相続税がかからない金額

配偶者には、次のうち大きい方の金額まで相続税がかかりません。

• 1億6,000万円
• 配偶者の法定相続分相当額

FP3級では、この数字が頻繁に登場します。

単純に「1億6,000万円まで非課税」と覚えるのではなく、

「1億6,000万円と法定相続分の大きい方」

と覚えておきましょう。

具体例① 遺産総額1億円の場合

家族構成

• 妻
• 子1人

遺産総額

1億円

相続内容

妻が1億円すべて相続

この場合、妻が取得した財産は1億6,000万円以下です。

そのため、

妻の相続税は0円になります。

具体例② 遺産総額4億円の場合

家族構成

• 妻
• 子1人

遺産総額

4億円

法定相続分

• 妻：2億円
• 子：2億円

このケースでは、妻の法定相続分は2億円です。

仮に妻が2億円を相続した場合、

法定相続分の範囲内なので相続税はかかりません。

ここが試験でよく狙われるポイントです。

遺産総額が1億6,000万円を超えていても、

法定相続分の方が大きければ、その金額まで非課税

になります。

※ 結局、配偶者が「法定相続分」しか相続しないのであれば

1億6000万円を超えていても「非課税」って事ですね！

FP3級でよく出るポイント

「1億6,000万円」だけ覚えない

配偶者の税額軽減は、

• 1億6,000万円
• 法定相続分相当額

の大きい方が適用されます。

試験では、この引っかけ問題がよく出題されます。

数字だけではなく、仕組みまで理解しておきましょう。

内縁の配偶者は対象外

この制度の対象となるのは、

法律上の配偶者のみ

です。

そのため、

• 内縁の妻
• 内縁の夫

は対象になりません。（当たり前のことですけどね！）

FP3級では定番の出題ポイントなので覚えておきましょう。

相続税が0円でも申告は必要

一番重要で、意外と見落としやすいのがこの点です。

配偶者の税額軽減を利用する場合は、

相続税の申告が必要です。

「税金が0円だから申告も不要」

ではありません。

試験問題でもよく問われるので注意しましょう。

FP3級試験対策まとめ

配偶者に対する相続税額の軽減は、FP3級で頻出の重要テーマです。

覚えておきたいポイントは次の3つです。

• 配偶者には大きな相続税の優遇制度がある
• 「1億6,000万円」と「法定相続分」の大きい方まで非課税
• 法律上の配偶者のみ対象
  

FP3級では数字だけを暗記するよりも、

「なぜ相続税がかからないのか」

まで理解しておくと問題が解きやすくなります。

ぜひ具体例とセットで覚えておいてくださいね！


今回の記事では「法定相続分」については詳しく触れませんでした

「法定相続分」を詳しくしりたい方はこちら👇

法定相続分と基礎控除を会社員目線で整理してみた

また、「相続の遺留分」については

「全財産を長男へ」でも大丈夫？相続の遺留分を図解でわかりやすく解説【FP3級】

の記事を参考にしてみてくださいね！

でわまた🖐️

50代からの資産形成ブログ参加中です！
応援クリックいただけると嬉しいです　　　　👇

にほんブログ村

投稿 配偶者は相続税がかからない？FP3級で必ず覚えたい税額軽減制度 は まねのーとブログ に最初に表示されました。

今回は、「まねのーと」がFP3級を受けるにあたって
実際にやった FP3級 勉強方法を紹介します。

FP3級って「簡単」と言われることも多いですが、
いざ勉強を始めようとすると、こんな悩みありませんか？

• 何から手をつければいいかわからない
• テキストと問題集、どっちが必要？
• 独学で本当に合格できるの？

結局「まねのーと」がやったのはシンプルで、
問題集1冊だけを使って、7週間このやり方を続けただけです。

結果として、独学で問題なく合格できました。

この記事では、実際に「まねのーと」がやった
「FP3級に最短で合格するための勉強方法」をすべて公開します。

👉 正直、このやり方なら落ちる方が難しいです。

結論：この1冊＋このやり方でOK

僕が実際に使った教材の 2026年度版 はこちら👇

みんなが欲しかった! FPの問題集3級 2026-2027年版

滝澤ななみ　TAC出版　単行本 – 2026/5/16

Amazon

楽天

この問題集を1冊用意して、この記事の通りに進めれば

他の教材は正直いりません。

FP3級 合格ロードマップ（7週間）

■ 前提条件

• 勉強時間：1日1〜1.5時間
• 日曜日：休み
• FP3級は6つのチャプター構成（学科＋実技）

1週目：まずは全体を把握

• 問題は解かない
• とにかくサーっと読む

👉 目的：全体像をつかむこと

2週目：問題演習（1回目）

• チャプター1〜6を1日1つずつ

👉 解けなくてOK。とにかく問題を覚えることが大事！

3週目：問題演習（2回目）

• 同じくチャプター1〜6を1日1つずつ

👉 このあたりから一気に理解が進みます

4週目：問題演習（3回目・学科）

• じっくり時間をかけ、学科だけ集中して解く
• 間違えたところは徹底復習

👉 苦手を放置しないのがポイント

5週目：問題演習（3回目・実技）

• じっくり時間をかけ、実技だけ集中
• 苦手分野をしっかり潰す

6週目：弱点つぶし（ここが合否を分ける）

• 2回目,3回目 で間違えた問題を徹底復習
• AIを活用して理解を深める

7週目：仕上げ

• 別冊の「総合問題編」を解く
• AIで一問一答を繰り返す

👉 この時点で「まねのーと」は8割以上正解できていました

※総合問題編はこの週まで取っておくのがポイント

→ 本番に近い状態で実力チェックができます

以上が、「まねのーと」が実践した
7週間の合格ロードマップです。

この勉強法のメリット

• 無駄がない（最短ルート）
• 1冊で完結できる
• 初心者でも迷わない

デメリット

• 完全理解より「合格重視」
• 最初は少し難しく感じる

AI活用のコツ（これめっちゃ重要）

「まねのーと」が実際にやって効果があった方法を紹介します。

例えば👇

「成り行き注文と指値注文を、具体例を出してわかりやすく説明して」

とAIに聞くと、
イメージしやすい形で説明してくれます👇

どうですか？めっちゃわかりやすいでしょ？👆

問題集だけだと、どうしても👇こんな感じになりがちです

• 成り行き注文 → 用語の説明だけ
• 指値注文 → 用語の説明だけ

👉「文字ばっかりで頭に入らん…」

でもAIに「具体例で」と伝えるだけで、
一気に理解しやすくなります。

さらに👇

• わからない問題をスマホで撮影
• 「この問題をわかりやすく教えて」と聞く

これだけで、かなりわかりやすく教えてくれます。

👉 AIと対話しながら勉強するのは本当におすすめですよ！

まとめ

FP3級は、正しいやり方で進めれば
独学でも十分に合格できます。

今回紹介した

• 7週間ロードマップ
• 問題集1冊
• AI活用

この3つを組み合わせれば、最短ルートで合格できます。

👉 まずはこの1冊を用意して、
1週目の「ざっと読む」から始めてみてください。

行動した人から、合格に近づきます👍

みんなが欲しかった! FPの問題集3級 2026-2027年版

滝澤ななみ　TAC出版　単行本 – 2026/5/16

Amazon

楽天

関連記事
会社員、FP3級を受けることにしました
FP3級に合格しました！CBT試験の流れと実際の体験談【2026年受験】



でわまた🖐️

投稿 【体験談】「みんなが欲しかった！」FP3級で一発合格｜問題集1冊だけの勉強法 は まねのーとブログ に最初に表示されました。