2025年の年末調整を自分で計算してみました。
会社任せにせず一度やってみると、税金の仕組みがよく分かります。
結論から言うと…
やってみて本当に良かった。
勉強にもなったし、税金の仕組みが理解できて面白かったです。
税理士YouTuberがよく言う
「年末調整は会社員の節税イベント」
まさにその通りでした。
そもそも年末調整って何？
ざっくり説明すると、
1️⃣ 年収から「いろんな控除」を差し引く
2️⃣ 残った金額（課税所得）に税率をかける
この作業が年末調整です。
この「差し引く作業」が超重要。
そして残った金額を課税所得といい、
金額が増えるほど税率が上がります（超過累進課税）。
差し引ける主な控除（会社員の場合）
大きく分けると8つあります。
① 給与所得控除
② 基礎控除
③ 配偶者控除 or 配偶者特別控除
④ 扶養控除
⑤ 生命保険料控除
⑥ 地震保険料控除
⑦ 社会保険料控除
⑧ 小規模企業共済等掛金控除（iDeCoなど）
今回、「まねのーと」はこれを全部 “自分で計算” してみました。
① 扶養控除等申告書（マル扶）
家族構成：「まねのーと」・妻・娘・息子（20歳学生）
妻と娘は扶養に入らないため記載なし。
息子のみ記載。
ポイント：19歳〜23歳は控除が大きい
16〜18歳 → 38万円
19〜23歳 → 63万円
大学世代はお金がかかるから控除が大きいんですね。
バイト収入が
- 103万円以下 → 特定扶養親族
- 103万〜188万円 → 特定親族
ここは要チェック。
② 保険料控除申告書（マル保）
ここが一番ややこしい。
生命保険料控除
3種類あります。
- 一般生命保険料
- 介護医療保険料
- 個人年金保険料
各MAX4万円まで。
証明書の赤枠を転記。
「まねのーと」の場合
一般：19,421円
介護医療：25,855円
合計 45,276円
社会保険料控除
息子の国民年金を「まねのーと」が支払っているので控除可能。
※支払者が自分であることが重要。
iDeCo（小規模企業共済等掛金控除）
掛金は全額控除。
会社員ができる最強クラスの節税。
③ 基礎控除等申告書（キ・ハイ・トク・ショ）
「まねのーと」の年収を700万円と仮定。
この表にあてはめると、合計所得金額は 5,200,000円。
基礎控除は 63万円。
実際に所得税を計算してみる
合計所得 5,200,000円から
基礎控除 630,000円
扶養控除 630,000円
生命保険料控除 45,276円
社会保険料控除 1,234,567円
iDeCo 40,000円
などを差し引くと…
課税所得 2,620,157円
上の表より、税率は10%帯。
でも全部10%ではありません。どういう事？
超過累進課税とは？
195万円まで → 5%
超えた分 → 10%
計算すると
1,950,000 ×5%
＋(2,620,157−1,950,000)×10%
＝ 164,516円
端数切捨て → 164,500円
実際に会社から受け取った源泉徴収票と一致しました。
さらに復興特別所得税
164,500円 × 2.1%
が追加されます。
まとめ：年末調整は“理解すると楽しい”
やってみて思ったこと。
正直、会社任せでも困らない。
でも一度やってみると「税金ってこうやって決まるのか」と腹落ちする。
それだけで、なんだか得した気分になった。
会社員にとって年末調整は
年に一度の節税イベント
今年はぜひ自分で計算してみてください。
知識が資産になります。
でわまた🖐️
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