どうも、「まねのーと」です。
※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。
FP3級のリスクマネジメント分野で、多くの人が混乱しやすいのが「生命保険料控除」
特に、
- 一般生命保険料控除
- 介護医療保険料控除
この違いがややこしいんですよね・・・
「まねのーと」自身も最初は、
医療保険って一般生命？ それとも介護医療？
と、かなりゴチャゴチャになっていました・・・
でも、整理すると実はかなりシンプルです！
この記事では、
- 生命保険料控除の3種類
- 一般生命保険料控除との違い
- 旧制度と新制度の違い
- FP3級向けの覚え方
を、できるだけわかりやすく解説します。
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生命保険料控除は3種類ある
まず大前提として、生命保険料控除には次の3種類があります。
年末調整の時に、会社へ「生命保険料控除証明書」を提出しますよね？
あれが「生命保険料控除」です。
| 控除の種類 | 主な保険 |
|---|---|
| 一般生命保険料控除 | 死亡保険・学資保険など |
| 介護医療保険料控除 | 医療保険・がん保険・介護保険 |
| 個人年金保険料控除 | 個人年金保険 |
つまり、
「一般生命保険料控除」や「介護医療保険料控除」は、
生命保険料控除の中の1つの区分
という事ですね！
一般生命保険料控除とは？
結論から言うと、
「死んだら・満期になったら」の保険
と覚えるとかなり整理しやすいです！
対象になる主な保険はこちら👇
- 終身保険
- 定期保険
- 収入保障保険
- 学資保険
- 養老保険
つまり、
「人生イベント系の保険」
というイメージですね！
介護医療保険料控除とは？
こちらは逆に、
「病気になったら・入院したら」の保険
と覚えるとわかりやすいです。
主な対象はこちら👇
- 医療保険
- がん保険
- 介護保険
- 就業不能保険
- 先進医療特約
つまり、
病院系の保険
と考えると、一気に整理しやすくなりますよ！
超シンプルな覚え方
FP3級では、まずこのイメージを覚えるのがおすすめです。
一般生命保険料控除
👉「死んだら・満期になったら」
介護医療保険料控除
👉「病気になったら・入院したら」
この分け方だけでも、問題がかなり解きやすくなります！
昔は「介護医療保険料控除」が存在しなかった
実は昔は、
介護医療保険料控除という区分自体がありませんでした。
旧制度（平成23年以前）
当時の生命保険料控除は、次の2種類だけ。
- 一般生命保険料控除
- 個人年金保険料控除
そのため、
- 医療保険
- がん保険
- 介護保険
これらも全部、
「一般生命保険料控除」
に含まれていたんです！
平成24年から新制度に変更
平成24年（2012年）から、新制度へ変更されました。
そして同時に、
「介護医療保険料控除」が新設
されます。
つまり、
医療系・介護系の保険が独立したイメージですね。
ちなみに、年末調整で
- 新保険
- 旧保険
を聞かれる事がありますが、
平成24年以降に加入した保険は「新制度」
と覚えておけばOKです！
旧制度と新制度の違い
旧制度
| 区分 | 上限額 |
|---|---|
| 一般生命保険料控除 | 5万円 |
| 個人年金保険料控除 | 5万円 |
合計最大10万円
新制度
| 区分 | 上限額 |
|---|---|
| 一般生命保険料控除 | 4万円 |
| 介護医療保険料控除 | 4万円 |
| 個人年金保険料控除 | 4万円 |
合計最大12万円
新制度で控除額は増えた？
ここ、FP3級でもよく出るポイントです。
新制度では、
1区分ごとの上限は
- 5万円 → 4万円
に減っています。
ただし、
「介護医療保険料控除」が追加された事で、
合計上限は
- 旧制度 → 10万円
- 新制度 → 12万円
に増えました。
つまり国としても、
死亡保障だけでなく、医療・介護への備えも重要
という考え方になったイメージですね！
FP3級でよく出るポイント
医療保険はどっち？
👉 介護医療保険料控除
がん保険はどっち？
👉 介護医療保険料控除
学資保険はどっち？
👉 一般生命保険料控除
新制度はいつから？
👉 平成24年（2012年）
新制度の上限は？
👉 各4万円、合計12万円
まとめ
生命保険料控除は、まず次の3種類に分けて覚えるのがポイントです。
- 一般生命保険料控除
- 介護医療保険料控除
- 個人年金保険料控除
そして、
一般生命保険料控除
👉「死んだら・満期になったら」
介護医療保険料控除
👉「病気になったら・入院したら」
このイメージで整理すると、かなりわかりやすくなります。
さらに、
- 平成24年から新制度
- 介護医療保険料控除が新設
- 合計控除額は10万円→12万円
この流れまで理解できると、FP3級ではかなり得点しやすい分野になると思います。
リスクマネジメント分野では頻出なので、ぜひ押さえておきたいですね！
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