どうも、「まねのーと」です。
※この記事はFP3級を勉強している「まねのーと」が、制度を整理するためにまとめた内容です。
今日はFP3級を勉強していて気付いた
「保険金に税金は掛かるの？」
について書いていこうと思います。
突然ですが、
「えっ！保険金もらって税金なんて払ったことないけど！非課税ちゃうの？」
僕もFP3級を勉強するまでは、そんな感覚でした。
実は保険金は
すべてが非課税というわけではありません・・・
保険の種類によって
「課税されるもの」と「非課税のもの」
に分かれます。
なので今回は
保険金と税金の関係を整理してみようと思います。
まずは言葉の違いをおさらい
「まねのーと」もあまり気にしていなかったんですが、
重要な言葉の違いがあります。
・保険料 → 自分が払うお金
・保険金（保険金額） → 自分が受け取るお金
どっちだったっけ？と迷うことがあるので、
この違いは覚えておきましょう（笑）
① 保険金に税金はかかるのか
結論から言うと
保険金はすべて非課税ではありません。
保険の種類によって
税金の扱いが変わるんですね。
② 損害保険の保険金は原則非課税
損害保険（傷害保険・個人賠償責任保険・火災保険・地震保険・自動車保険など）で受け取る保険金は、原則非課税です。
理由は、
損害保険は
「損失の補填」
を目的としているからです。
つまり、
事故や災害で受けたマイナスを
元の状態に戻すためのお金です。
利益ではないため、
基本的に課税対象にはなりません。
③ 医療保険・がん保険の給付金も非課税
入院給付金や手術給付金など、
・医療保険
・がん保険
の給付金も 非課税 です。
これらは
病気やケガによる身体的損害の補填
と考えられているため、
所得にはならないからです。
保険金と税金（非課税まとめ）
| 保険の種類 | 保険金 | 税金 |
| 火災保険 | 火災・災害の保険金 | 非課税 |
| 自動車保険 | 車両保険・対物保険 | 非課税 |
| 傷害保険 | ケガの保険金 | 非課税 |
| 医療保険 | 入院給付金・手術給付金 | 非課税 |
| がん保険 | 診断給付金など | 非課税 |
| 地震保険 | 地震による損害 | 非課税 |
④ 生命保険の死亡保険金は課税される
生命保険の死亡保険金は
税金がかかる場合があります。
税金の種類は
契約形態によって変わります。
| 契約形態 | 税金 |
| 契約者＝被保険者 | 相続税 |
| 契約者≠被保険者 | 所得税 |
| 契約者と受取人が別 | 贈与税 |
FP試験でもよく出る
重要ポイントです(笑)
⑤ 例外：保険金が課税されるケース
損害保険でも、
損害額より多く保険金を受け取った場合
その差額は
一時所得になる可能性があります。
ただし実務では、
保険会社が損害額を査定するため
このようなケースは ほとんど起こりませんよ(笑)
⑥ まとめ
保険金と税金の基本は次のとおりです。
・損害保険 → 非課税
・医療保険 → 非課税
・生命保険 → 課税される場合あり
保険の種類によって
税金の扱いは大きく異なります。
事前に仕組みを知っておくことが大切ですね。
知らないと損する保険金の税金3選
保険金はすべて非課税と思っている人もいるかもしれませんが、実はそうではありません。
ここでは
意外と知られていない保険金と税金のポイントを3つ紹介しますね！
① 学資保険の満期金は課税される
学資保険の満期金は、基本的に
一時所得として課税対象になります。
例えば
契約者：父
受取人：父
この場合、満期金は 一時所得 になります。
ただし一時所得には
特別控除50万円
があるため、
実際には税金がかからないケースも多くあります。
※一時所得は
（収入 − 支払保険料 − 特別控除50万円）× 1/2
が課税対象になります
ちなみに、「まねのーと」の子どもたちにも
生まれたときから月々1万円の学資保険を18年間掛けていました。
1万円 × 12ヶ月 × 18年 = 216万円
満期時の受取金は
約 200万円
つまり
200万円 − 216万円 = −16万円
この場合は利益が出ていないため、
課税されません。
もし満期時の受取金が 300万円 だった場合は、
300万円 − 216万円 − 50万円（特別控除） = 34万円
この 34万円の1/2 である 17万円 が
課税対象となります。
② 個人年金保険は雑所得
個人年金保険で受け取る年金は
雑所得
として課税されます。
ただし課税対象になるのは
受取額 − 必要経費
です。
受け取った年金のすべてに
税金がかかるわけではありません。
③ 交通事故の慰謝料は非課税
交通事故で受け取る
・慰謝料
・損害賠償金
・治療費
などは 非課税 です。
これらは
身体的・精神的損害の補償
と考えられるため、
所得にはならないからです。
まとめ
保険金の税金は次のように整理できます。
| 保険の種類 | 税金 |
| 損害保険 | 非課税 |
| 医療保険 | 非課税 |
| 生命保険 | 課税される場合あり |
| 学資保険 | 一時所得 |
| 個人年金保険 | 雑所得 |
保険の種類によって
税金の扱いは大きく異なります。
仕組みを知っておくことで、
思わぬ税金トラブルを防ぐことができますよ～！
でわまた🖐️
コメント