どうも、「まねのーと」です。
※この記事はFP3級の勉強をしている「まねのーと」が、制度を整理するためにまとめた内容です。
身近な人が亡くなったあと、避けて通れないのが「相続手続き」です。
その中でも特に重要なんが、相続税の申告と納付。
「いつまでにやればええの？」
「支払いってどうするん？」
こんな不安、正直あると思います。
この記事では、初心者の人でもスッと理解できるように
相続税の期限・支払い方法・注意点をわかりやすく解説していきます👍
相続税の対象かどうか、まずはここチェック
実は、相続税って誰でも払うわけじゃないんです。
一定の金額までは非課税になってます👇
👉 3,000万円＋600万円×相続人の数
たとえば、相続人が2人やった場合
👉 3,000万円＋600万円×2人＝4,200万円
つまり、4,200万円までは相続税かからへんってことです。
ここ知らん人めっちゃ多いから、まずはここチェックしとこ👍
相続税の申告・納付期限は「10か月以内」
ここは絶対押さえとかなアカン基本ルールです。
相続税の申告と納付は、
👉 亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内
と決まってます。
たとえば、1月10日に亡くなった場合
👉 期限は11月10日になります。
※海外在住とか特別なケースは例外あり
この「10か月」、意外とあっという間です！
相続ってやること多いから、油断してると普通に過ぎる😅
相続税の納付は「現金一括」が原則
これ、けっこう衝撃受ける人多いんやけど…
相続税の支払いは👇
・原則：現金一括納付
・納付先：税務署または金融機関
つまり、
👉 分割払いもクレカも基本ムリ
ってこと。
ここが一番キツいポイントやね。
「財産はあるけど現金ない」ってパターン、
実際めちゃくちゃ多いです。
相続税の税率は「超過累進課税」
相続税の計算は、所得税と同じで
超過累進課税になってます。
簡単に言うと👇
👉 財産が多いほど税率が上がる仕組み
税率はこんな感じ👇
| 課税価格（法定相続分ごと） | 税率 | 控除額 |
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
ここで大事なのが、
👉 いきなり55％かかるわけちゃう
ってこと。
段階ごとに計算されるから、
思ってるより負担が軽いケースもあります👍
払えないときは？「延納」と「物納」
「いや、現金ないねんけど…」って人も安心して。
一応こんな制度あります👇
■ 延納（分割払い）
・相続税を分割で払える
・ただし条件あり（担保・審査・利子あり）
👉ただ、正直 ハードル高いです
■ 物納（不動産など）
・土地や不動産で納税
・延納でも無理な場合のみ
👉これもかなり厳しい
✔結論
👉 最初から現金準備しとくのが一番現実的
期限遅れたらどうなる？ペナルティがやばい
相続税はガチで期限厳守。
遅れたら👇
・無申告加算税
・延滞税
が発生します。
👉放置すると、どんどん税金増える
これはほんまに避けたいところやね・・・
【事例】中山美穂さんの長男が遺産放棄
相続って「お金もらえてラッキー」って思いがちやけど、
実はそんな単純ちゃうんです。
報道では、
中山美穂さんの長男が
約20億円の遺産を放棄したと話題になりました。
仮に単純計算すると👇
20億円 × 55％ − 7,200万円 ＝ 約10億円
👉しかも現金一括
そらキツいよね😅
考えられる理由としては👇
・借金などマイナス財産
・相続トラブル回避
・不動産などの管理負担
■ 相続放棄には期限あり
相続は放棄する事ができます！
👉 3か月以内（熟慮期間）
この期間すぎたら、
自動的に相続した扱いになる可能性あるので注意⚠️
実際の相続、こんな問題よくある
現場レベルのリアル👇
・不動産ばっかりで現金ない
・家族で揉める
・税額が予想以上
・手続きが複雑すぎる
👉結果
税理士にお願いする人が多いです
無理に自分でやろうとして詰むケース、普通にあるで😅
まとめ｜相続税は「準備」と「期限」がすべて
最後にポイント整理👇
・申告・納付は10か月以内
・支払いは現金一括が原則
・延納・物納はあるけどハードル高い
・遅れるとペナルティ発生
・相続放棄は3か月以内
相続って、ある日突然やってきます。
だからこそ
👉 事前に知識を持っとくのが最強の対策
これほんま大事👍
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