FP3級の学科試験で相続がワースト1…法定相続分と基礎控除を会社員目線で整理してみた

こんにちは、「まねのーと」です。

今回から、FP3級の勉強をする中で
「これ、会社員として知っておいたほうがええやん…！」
と思ったことを、シリーズで投稿していこうと思います。

このシリーズのカテゴリーは「FP3級」。
ゆるく学びつつ、実生活にもつながる内容を書いていけたらなと。

これからFP3級を受験しようと考えている方は👇
【体験談】「みんなが欲しかった！」FP3級で一発合格｜問題集1冊だけの勉強法
を参考にしてください✋

どうぞよろしくお願いします。

先日、FP3級の試験を受けてきました。

午前中の学科試験が終わると、スコアレポートをもらったんですが
全6分野のうち、相続・事業承継の分野でしっかりコケました😇

「相続ってお金持ちの話やろ？」

どこかでそんなふうに思ってたんやけど、
問題を解いてみたら――

法定相続分と基礎控除が、見事にごちゃごちゃ。

なんとなく知ってる“つもり”が一番あかんな…と反省です。

というわけで今回は、
「まねのーと」がつまずいた

「法定相続分」と
「遺産に係る基礎控除」

を、会社員目線でゆるく整理してみます。

■ 法定相続分とは？
■ 遺産に係る基礎控除とは？
■ 具体例で考えてみる
■ ここで気づいたこと
■ まとめ

■ 法定相続分とは？

まずは「法定相続分」から。

これはひとことで言うと、
民法であらかじめ決められている相続の取り分のこと。

遺言がない場合、基本的にはこの割合で分けることになります。

FP3級レベルでまず押さえておきたいのは、この3パターン。

① 配偶者と子がいる場合

→ 配偶者 1/2、子 1/2
（子が2人なら、その1/2をさらに2人で分ける）

② 配偶者と親がいる場合（子がいない）

→ 配偶者 2/3、親 1/3

③ 配偶者と兄弟姉妹の場合（子も親もいない）

→ 配偶者 3/4、兄弟姉妹 1/4

「配偶者は常にいる」と考えると、
あとは“誰と組み合わせになるか”の話なんやな、と気づきました。

正直なところ、

「子がおらんかったら100％配偶者やろ？」
と思ってた「まねのーと」。

でも実際は、

「あ、親にもいくんや！」
「えっ、子も親もおらんかったら兄弟まで？」

ってなりました…😅

■ 遺産に係る基礎控除とは？

じゃあ、この「法定相続人の数」が何に影響するかというと――

そう、相続税の「基礎控除」です。

おいおい「基礎控除」ってなんやねん！ってなりますよね。

相続税には、
「ここまでは税金かかりませんよ」というラインがあります。

それが基礎控除。

計算式はこれ👇

3,000万円＋ 600万円 × 法定相続人の数

FP3級では、この式はそのまま覚えるしかないやつです。

というか、今日これだけでも覚えて帰ってください😌

■ 具体例で考えてみる

例えば、遺産総額が6,000万円のAさんの場合。

家族構成は
配偶者＋子1人（＝法定相続人2人）

3,000万円＋ 600万円 × 2
＝ 4,200万円

つまり、

4,200万円までは相続税がかからない

ということになります。

実際に図で見ると、こんなイメージです。

「全部に税金がかかるわけじゃない」と分かるだけで、
だいぶ印象が変わりました。

正直、

「思ってたより現実的な数字やな…」

とも感じました。

■ ここで気づいたこと

法定相続分は
「誰がどれだけもらうか」の話。

基礎控除は
「そもそも税金がかかるラインはどこか」の話。

ごちゃごちゃになってた原因は、

この“役割の違い”を分けて考えてなかったからやな！

と、改めて思いました・・・

■ まとめ

相続って遠い話のつもりやったけど、
親のことを考えたら、知らんでは済まされへんなと思った一日でした。

でわまた🖐️