FP3級で初めて知った不動産取得税｜17年前に家を建てたのに払った覚えがない話

どうも、「まねのーと」です😊

※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

FP3級の問題を解いていて、こんな問題がありました。

「新築住宅の不動産取得税は、固定資産税評価額から最高1,500万円を控除できる」

答えは ×。

正しくは、一般の新築住宅なら 1,200万円控除（長期優良住宅は1,300万円控除）です。

この問題を見たとき、「まねのーと」はふと思いました。

「えっ？そんな税金あったん？ 17年前に家を建てたけど、

　　　　　　　　　　不動産取得税なんて払った覚えがない…」

固定資産税は毎年払っているので知っていました。

でも、不動産取得税はほとんど記憶にありません。

しかも、17年前に土地を購入して新築マイホームを建てたのに、払った覚えがないんです。

同じように感じている人、けっこう多いと思います。

この記事では、FP3級を勉強して初めて不動産取得税を知った「まねのーと」が、

不動産取得税とは何か
なぜ払った覚えがないのか
実際に0円になることがあるのか
FP3級ではどこを覚えればいいのか

を、初心者向けにわかりやすく解説します。

※ もしこれからFP3級を受験しようと考えている方は
次の記事で、「まねのーと」が実際に行った勉強法を公開しています👇
【体験談】「みんなが欲しかった！」FP3級で一発合格｜問題集1冊だけの勉強法
参考にしてみてください✋

17年前に土地を買って家を建てたけど、払った記憶がない

当時の金額はこんな感じでした。

土地購入　👉　750万円

新築住宅　👉　1,650万円

FP3級の問題では「不動産取得税がかかる」と書いてあるので、

「え、じゃあ僕も払ってるはずやんな？」

と思って調べ始めました。

でも、領収書の記憶もないし、通知が来た記憶もない。

一瞬、

「もしかして未払い？」

と不安になりました。

そもそも不動産取得税とは？

まずは基本から。

不動産取得税は、土地や建物を取得したときに一度だけかかる都道府県の税金です。

いつ払うの？

土地を買ったとき
家を建てたとき
中古住宅を買ったとき

などです。

毎年払うの？

いいえ。

ここが固定資産税との大きな違いです。

固定資産税との違い【FP3級で超重要】

FP3級では、この違いがよく出ます。

税金	いつかかる？	誰に払う？
不動産取得税	取得したとき（1回）	都道府県
固定資産税	毎年	市区町村

「まねのーと」が記憶に残っていたのは、毎年払っている固定資産税のほうでした。

なぜ新築マイホームでは0円になることがあるの？

ここが今回の一番大事なポイントです。

実は、住宅には軽減措置（けいげんそち）があります。

簡単に言うと、

「マイホームには税金をかなり安くしてあげますよ」

という制度です。

建物の軽減措置

新築住宅で一定の条件を満たすと、建物の評価額から大きく控除されます。

イメージはこんな感じです。

建物の固定資産税評価額

👇

大きな控除
一般の新築住宅は1,200万円控除

👇

課税対象額

この結果、税額が0円になるケースも珍しくありません。

土地の軽減措置

土地にも軽減があります。

特に住宅用の土地は優遇が大きく、建物と組み合わせると税額がほぼなくなることがあります。

まねのーとのケースをざっくり当てはめると

ここで注意。

不動産取得税は 購入価格ではなく、固定資産税評価額 を使います。

つまり、

土地750万円
建物1,650万円

この金額そのままで計算するわけではありません。

一般的に評価額は購入価格より低いことが多く、さらに軽減措置があります。

イメージするとこんな感じ

土地 750万円
👇
評価額はもっと低い
軽減あり

＋

建物 1,650万円
👇
評価額はもっと低い
大きな控除あり

↓

結果：不動産取得税が0円またはごく少額

これなら、「払った覚えがない」というのも十分あり得ます。

税率は何％？

課税される場合の税率は次のとおりです。

内容	税率
原則	4％
土地・住宅（2027年3月31日まで）	3％

FP3級では「住宅と土地は3％」と覚えておくと解きやすいです。

実際、通知が来ないこともある？

税額が0円になると、都道府県によっては納付書が発行されないことがあります。

そのため、

通知を覚えていない
支払った記憶がない
そもそも納税していない（＝税額0円）

というケースは珍しくありません。

「マイホームの税金を払ってない気がする…」と不安になる人は多いですが、

軽減措置で0円になっていた可能性は十分あります。

FP3級ではここだけ覚えればOK

試験対策としては、細かい計算よりも次の3つを優先しましょう。

①　取得したときに1回だけかかる毎年ではない

②　都道府県税市区町村税ではない

③　住宅には軽減措置がある新築マイホームは大きく優遇される

ここを押さえておけば、かなり得点しやすいです。

試験でひっかかりやすいポイント

固定資産税と混同する

❌ 毎年かかる ⭕ 取得時に1回

登録免許税と混同する

登録免許税は登記のときの税金です。

購入価格で計算すると思い込む

❌ 購入価格 ⭕ 固定資産税評価額

FP3級でよく出る問題

⭕　相続で不動産を取得した場合、不動産取得税は課されない
　　　※贈与の場合は課される

❌　新築住宅は最高1,500万円控除できる
　　　一般の新築住宅は1,200万円控除、長期優良住宅は1,300万円控除

❌　課税標準は通常の取引価格である
　　　正しくは固定資産税評価額

まねのーとが「なるほど！」と思ったこと

FP3級の問題を見たときは、

「知らん税金が急に出てきた！」

という感覚でした。

でも調べてみると、

不動産取得税は取得時の税金
マイホームはかなり優遇される
0円になるケースもある

と分かって、すごくスッキリしました。

17年前の「まねのーと」は何も知らずに家を建てましたが、結果的には軽減措置の恩恵を受けていた可能性が高そうです。

まとめ｜FP3級と実生活がつながった瞬間

今回のポイントをまとめます。

不動産取得税は『家を取得したとき』の税金

固定資産税とは別物

新築マイホームには大きな軽減措置がある

土地750万円＋新築1,650万円でも0円の可能性は十分ある

『払った覚えがない』は珍しくない

FP3級では『取得時・都道府県税・住宅は軽減』を覚える

FP3級を勉強していると、こういう「実生活とつながる瞬間」があります。

問題集の中だけの知識だと思っていたものが、

「あっ、うちの話やったんや！」

と分かると、かなり記憶に残ります。

同じように「不動産取得税なんて知らなかった！」という人や、

「マイホームの税金を払ってない気がする…」

と不安になっている人の参考になればうれしいです。

でわまた🖐️

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