どうも、「まねのーと」です😊

※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

FP3級の勉強をしていて、「まねのーと」がなかなか覚えられなかったものがあります。

それが、

死亡保険金にかかる税金です。

死亡保険金は、

• 所得税
• 相続税
• 贈与税

の3種類が出てきます。

テキストには、こんな感じの表が出てきます。

これを最初に見た「まねのーと」は、

「うーん……覚えにくい（笑）」

と思いました。

そこで「まねのーと」は、税金の名前から逆算して覚えることにしました。

死亡保険金の税金は「誰が払って、誰が受け取る？」

ポイントになるのは、

①誰が保険料を払ったか

②誰が亡くなったか

③誰が保険金を受け取るか

です。

国税庁も、死亡保険金について、被保険者・保険料の負担者・保険金受取人の関係によって所得税・相続税・贈与税のいずれかになると説明しています。

①保険料を払った人と受取人が同じ → 所得税

まず「まねのーと」は、

「自分で払って、自分が受け取る　👉　自分のお金（所得）が増えた」

と覚えました。

例えば、

• 被保険者：妻
• 保険料を払った人：夫
• 保険金を受け取る人：夫

というケース。

保険料を負担した人と受取人が同じなので、

所得税　です。

国税庁によると、この場合の死亡保険金は受取方法によって一時所得または雑所得として扱われます。

②亡くなった人が保険料を払っていた → 相続税

次は、

「亡くなった人が自分で受け取れないので、相続人が受け取った」

と覚えます。

例えば、

• 被保険者：夫
• 保険料を払った人：夫
• 保険金を受け取る人：妻

というケース。

この場合は、

相続税　です。

国税庁では、被保険者と保険料の負担者が同一人の場合、死亡保険金は相続税の課税対象になると説明しています。

③保険料を払った人と受取人が違う → 贈与税

最後は、

「払った人のお金を、違う人に贈与する！」

です。

例えば、

• 被保険者：夫
• 保険料を払った人：妻
• 保険金を受け取る人：子

というケース。

妻が保険料を払っていたのに、子が保険金を受け取っています。

この場合は、

贈与税　です。

国税庁も、保険料を負担していない人が生命保険金を受け取った場合、保険料を負担した人から贈与を受けたものとされ、贈与税の対象になると説明しています。

「まねのーと」の覚え方はこれ！

「まねのーと」は、表をそのまま覚えるのをやめました。

①自分で払って、自分が受け取る　👉　自分のお金（所得）が増えた

👉 所得税

②亡くなった人が自分で受け取れないので、相続人が受け取った

👉 相続税

③払った人のお金を、違う人に贈与する！

👉 贈与税

この3つです。

もちろん実際の判断では、被保険者・保険料負担者・受取人の関係を確認する必要があります。

でも、FP3級の勉強では、このイメージで整理するとかなり覚えやすくなりました。

相続税の場合は「500万円×法定相続人」も覚えておく

もう一つ、FP3級でよく出てくるのが、

死亡保険金の非課税限度額

です。

被保険者と保険料負担者が同じで、相続人が死亡保険金を受け取る場合、

500万円×法定相続人の数

という非課税限度額があります。

例えば法定相続人が3人なら、

500万円×3人

＝

1,500万円

です。

ただし、ここは注意。

相続放棄した人は、死亡保険金の非課税限度額の計算上の「相続人」には含まれません。

FP3級を勉強して感じたこと

FP3級の勉強を始めた頃は、

「この表をそのまま暗記しないとアカン」

と思っていました。

でも、なかなか頭に入らない。

そこで、

「税金って、なんでその税金になるんやろ？」

と考えるようにしました。

すると、頭の中が整理されて、

「まねのーと」にとっては、単なる暗記よりもずっと覚えやすかったです。

まとめ

死亡保険金の税金は、まず

「誰が保険料を払ったのか」

「誰が保険金を受け取るのか」

を見る！

FP3級の勉強をしている人は、表を丸暗記するのではなく、

「誰が払って、誰がもらったん？」

と考えてみてください。

「まねのーと」はこの覚え方にしてから、かなり頭に入りやすくなりました。

※この記事はFP3級の学習を目的とした一般的な内容です。個別の税務については、税理士などの専門家や国税庁の最新情報をご確認ください。

関連記事
・相続放棄について　３か月以内？
・医療費控除の計算方法



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投稿 死亡保険金の税金は3種類！所得税・相続税・贈与税の覚え方 は まねのーとブログ に最初に表示されました。

どうも、「まねのーと」です😊

※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

「我が家には、結局どれくらい財産があるんやろ？」

そんな疑問を感じたことはありませんか？

「まねのーと」も以前は、預金や投資の金額はなんとなく把握していました。

でも、住宅ローンなどの借金まで含めて考えたことはありませんでした。

そんなとき、FP3級の勉強で知ったのがバランスシート（貸借対照表）です。

バランスシートというと「会社が作るもの」というイメージがありますが、実は家計でも作れます。

そこで今回は、我が家の家計のバランスシートを実際に作ってみました。

2026年9月1日時点の資産と負債を公開しながら、家計のバランスシートの作り方も紹介します。

「自分の家でも作ってみたい」という人は、ぜひ参考にしてみてください。

※ もしこれからFP3級を受験しようと考えている方は
次の記事で、「まねのーと」が実際に行った勉強法 を公開しています👇
【体験談】「みんなが欲しかった！」FP3級で一発合格｜問題集1冊だけの勉強法
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【基礎知識】家計のバランスシート（貸借対照表）とは？純資産の計算式

バランスシートは、日本語では貸借対照表と呼ばれます。

企業では、会社がどんな資産を持っていて、どれくらいの負債があるのかを確認するために使われます。

家計の場合も考え方は同じです。

基本は、

資産－負債＝純資産

これだけです。

例えば、

• 預金：500万円
• 投資：300万円
• 不動産：2,000万円

なら、資産は2,800万円です。

ここから住宅ローンなどの負債を引けば、現在の純資産が分かります。

つまり家計のバランスシートは、

「今、自分が持っているもの」と「返さなければならないもの」を整理して、

実質的な財産を確認する表

と考えると分かりやすいです。

「資産」と「負債」の違い

家計のバランスシートを作るときは、まず資産と負債を分けます。

資産

• 現金・預金
• 株式
• 投資信託
• 不動産
• その他の財産

負債

• 住宅ローン
• 車のローン
• その他の借入金

そして、

資産 － 負債 ＝ 純資産

を計算します。

この「純資産」が、現在の家計の財産を考えるうえで重要な数字になります。

家計簿とバランスシートは何が違う？

「まねのーと」も数年前から家計簿をつけていますが、

「家計簿をつけているから、バランスシートは必要ないんじゃない？」

と思うかもしれません。

でも、家計簿とバランスシートでは見るものが違います。

簡単にいうと、

家計簿＝お金の流れ

バランスシート＝財産の現在地

です。

毎月きちんと家計簿をつけていても、「結局、我が家の財産はいくらなんやろ？」となることがあります。

そんなときに役立つのが、家計のバランスシートです。

家計のバランスシートの作り方

家計のバランスシートは、それほど難しくありません。

「まねのーと」は次の3ステップで作りました。

①家計の資産を一覧にする

まずは現在持っている資産を書き出します。

例えば、

• 普通預金
• 定期預金
• NISA
• iDeCo
• 株式
• 不動産
• その他の財産

などです。

銀行口座や証券口座を確認しながら、現在の金額を整理していきます。

②家計の負債を一覧にする

次に、現在残っている借金を確認します。

代表的なのは、

• 住宅ローン
• 車ローン
• 教育ローン
• カードローン
• その他の借入金

などです。

ここでは「最初にいくら借りたか」ではなく、現在の残高を使います。

③資産から負債を引く

最後に、

資産－負債＝純資産

を計算します。

これで家計のバランスシートは完成です。

最初から細かく計算しすぎる必要はありません。

まずは「何を持っていて、いくら借りているのか」を整理するところから始めればOKです。

【公開】50代会社員の我が家のバランスシート（資産1,262万・負債1,225万）

では、実際に「まねのーと」の家計で作ってみます。

2026年9月1日時点の数字です。

※金額は分かりやすくするため、万円単位で表示しています。

我が家の資産

資産を合計すると、1,262万円でした。

預金だけではなく、NISAで保有している投資信託や株式、不動産も資産として計上しています。

※不動産の評価額については、固定資産税の課税標準額や実際の市場価格（査定額等）を参考に計上しています。

我が家の負債

続いて負債です。

負債の合計は1,225万円です。

そして、

1,262万円－1,225万円＝37万円

となりました。

つまり、2026年9月1日時点で計算した我が家の純資産は、

37万円　という結果です。（少なっ！）

実際にエクセルで作成した表

「まねのーと」がエクセルで作成した表はこちらです！

【衝撃】「資産1,262万円」でも純資産はわずか37万円だった理由

この結果を見て、正直ちょっと驚きました。

「預金もあるし、NISAもやっている。資産はそれなりにあるやろ」

と思っていたからです。

ところが、住宅ローンと車ローンを含めて計算すると、純資産は37万円。

これを見て、

「資産が多い＝そのまま自分の財産が多い、というわけではないんやな」

と改めて感じました。

例えば、3,000万円の住宅を持っていても、住宅ローンが2,500万円残っていれば、住宅だけで考えた純資産は500万円です。

だからこそ、資産だけを見るのではなく、負債まで含めて確認することが大切なんですね。

50代になって家計のバランスシートを作る意味

「まねのーと」は50代になってから、NISAやiDeCoなどを利用した資産形成について考えるようになりました。

投資を始めると、

「今月はいくら積み立てた」

「運用益がいくらになった」

「先月より何万円増えた」

といった数字が気になりがちです。

もちろん、それも大切です。

でも、資産形成を考えるなら、

「我が家全体の財産は今どうなっているのか？」

を見ることも大切だと思います。

今回バランスシートを作ったことで、我が家の場合は住宅ローンの残高がまだ大きいことが、

数字としてはっきり分かりました。

これから住宅ローンや車ローンを返済して負債が減り、NISAなどで資産が増えていけば、純資産も少しずつ増えていくはずです。

そう考えると、家計のバランスシートは一度作って終わりではありません。

半年後や1年後にもう一度作れば、

「我が家の純資産はどう変化した？」

と確認できます。

これは資産形成を続けるうえでも、分かりやすい指標になりそうです。

家計のバランスシートはExcelやノートでも作れる

家計のバランスシートを作るために、特別なソフトは必要ありません。

ExcelやGoogleスプレッドシートを使ってもいいですし、ノートに書いても大丈夫です。

例えば、最初はこんな簡単な表でも十分です。

大切なのは、きれいな表を作ることではありません。

自分の家計の「資産」と「負債」を一度整理してみること。

これだけでも、今まで気づかなかったことが見えてくると思います。

まとめ｜家計のバランスシートで「我が家の現在地」を確認しよう

今回は、FP3級の勉強をきっかけに、バランスシートという言葉を知り、

実際に我が家のバランスシートを作ってみました。

バランスシートというと会社の決算書というイメージがありますが、家計にも応用できます。

作り方はシンプルです。

①資産を一覧にする

↓

②負債を一覧にする

↓

③資産－負債＝純資産を計算する

これだけです。

我が家の場合は、2026年9月1日時点で、

• 資産：1,262万円
• 負債：1,225万円
• 純資産：37万円

という結果になりました。

数字にしてみると、普段の家計簿だけでは見えにくかった「我が家の現在地」が見えてきます。

特に50代になると、これからの老後資金や住宅ローン、資産形成など、考えることも増えてきます。

「自分の家って、結局どれくらい財産があるんやろ？」

と思ったら、一度　家計のバランスシート　を作ってみてはいかがでしょうか❓

「まねのーと」も、これから資産形成を続けながら、一年後もう一度バランスシートを作ってみたいと思います。

そのとき、純資産37万円がどう変わっているのか。

今からちょっと楽しみです。

関連記事
住宅ローンの金利が0.25％上がるとどうなる？50代の実例で解説

💡 参考・公的機関リンクとご注意

• 家計の資金計画やライフプランニングの詳細につきましては、公的機関およびFP協会の公式サイトをご確認ください。
  ・日本FP協会 ホームページ
  ・金融庁 NISA特設ウェブサイト

【免責事項】 本記事は、50代の運営者が自身の家計状況を元に作成したバランスシートの実例および個人の感想・学習記録です。資産の評価方法（不動産価値・金融資産等）や負債の分類、純資産の推移は個々の世帯状況や契約条件により異なります。具体的な資金計画や資産運用につきましては、専門家やFP（ファイナンシャル・プランナー）等へご相談の上、ご自身の判断で行ってください。本記事の情報を利用して生じた損害等について、当サイトは一切の責任を負いかねます。

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投稿 家計のバランスシートの作り方｜50代会社員の実例を公開 は まねのーとブログ に最初に表示されました。

この記事は、2026年8月時点（令和7年分）での内容になります。
2026年12月の年末調整から所得要件が改正されます（令和8・9年分）のでご注意下さい。
本記事で赤字で記載している部分は（令和8・9年分）を表しています。

どうも「まねのーと」です😊

FP3級の勉強をしていると、

• 配偶者控除
• 配偶者特別控除
• 扶養控除

この3つの控除がよく出てきますよね。

でも、

• 名前が似ていて違いが分からない…
• 「103万円」「123万円」「150万円」など数字が多くて混乱する…
• 過去問ではいつも間違えてしまう…

そんな人も多いのではないでしょうか？

「まねのーと」もFP3級を勉強していた頃、この3つの違いがなかなか理解できず苦労しました。

この記事では、

FP3級でよく出題される「配偶者控除・配偶者特別控除・扶養控除の違い」を図解付きで分かりやすく解説します。

試験で覚えるべきポイントに絞っているので、この記事を読み終える頃には3つの控除の違いがスッキリ整理できると思いますよ！

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配偶者控除・配偶者特別控除・扶養控除の違い【一覧で比較】

まずは3つの控除の違いを一覧で見てみましょう。

次の比較表を見れば、大まかな違いはすぐに理解できます。

3つの控除比較表

※配偶者の収入だけでなく、控除を受ける本人の所得金額などによっても控除額は変わります。最新の条件や控除額については、国税庁の公式情報をご確認ください。

国税庁「家族と税」

ざっくり覚えるなら次の3つだけでOKです。

• 配偶者控除：配偶者の所得が少ない場合に受けられる控除
• 配偶者特別控除：配偶者の所得が少し多くても受けられる控除
• 扶養控除：子どもや親などを扶養している場合に受けられる控除

これらは所得税や住民税を計算するときに利用される所得控除です。

扶養している家族の状況によって、税金の負担が軽くなります。

ちなみに「まねのーと」の家族は、

• 妻（共働き）
• 娘（社会人）
• 息子（大学生）

の4人家族です。

妻も娘も働いていてそれなりに所得があるため、現在受けられるのは大学生の息子の扶養控除だけです。

実際に自分の家族に当てはめて考えると、制度の違いが覚えやすくなりますよ！

配偶者控除とは？

どんな制度？

配偶者控除とは、一定の条件を満たす配偶者がいる場合に、納税者本人の所得税や住民税の負担を軽くできる所得控除です。

つまり、配偶者の所得が少ない家庭ほど税金が軽くなる制度と考えると分かりやすいですね！

対象になる条件

FP3級で覚えておきたい基本的な条件は次のとおりです。

• 納税者本人の合計所得：1,000万円以下
• 配偶者の合計所得：58万円以下（62万円以下）
• 給与収入だけの場合：年収123万円以下（136万円以下）が目安
• 配偶者の年齢：70歳未満なら一般の控除対象配偶者
• 配偶者控除：最高38万円

※配偶者控除の額は、納税者本人の合計所得金額や配偶者の年齢によって異なります。

※給与収入が123万円以下（136万円以下）でも、ほかに所得がある場合などは判定が変わることがあります。

配偶者控除の詳しい条件や控除額については、国税庁の公式サイトでも確認できます。

国税庁「配偶者控除とは」

FP3級で覚えるポイント

FP3級では細かい数字よりも、

「配偶者の所得が58万円以下（62万円以下）なら配偶者控除」

これをまず覚えましょう。

さらに、

• 控除額は38万円
• 納税者本人の所得は1,000万円以下

この2点もよく出題されます。

ニュースやネットでは「103万円の壁」がよく話題になりますが、FP3級では所得58万円
（62万円以下）で覚えておく方が得点につながります。

※配偶者控除の対象となる条件や控除額については、国税庁の公式サイトでも詳しく確認できます。

国税庁「No.1191 配偶者控除」

配偶者特別控除とは？

どんな制度？

配偶者特別控除とは、配偶者控除の条件を少し超えてしまっても、一定の範囲内であれば控除を受けられる制度です。

例えば、

「今年は妻の所得が59万円（63万円）だったから、もう控除は受けられない！」

と思ってしまいそうですが、実はそうではありません。

58万円（62万円）を超えても一定の範囲内であれば、控除額は少しずつ減りながらも控除を受けることができます。

配偶者控除との違い

次の図を見ると違いが分かりやすくなります。

図② 配偶者控除と配偶者特別控除

所得58万円以下（62万円以下）
　　　↓
配偶者控除

58万円超〜133万円以下（62万円超～133万円以下）
　　　↓
配偶者特別控除

133万円超
　　　↓
控除なし

FP3級では、

「58万円（62万円）を超えたらすぐに控除がなくなる」

ではなく、

「配偶者特別控除へ切り替わる」

という点が重要です。

FP3級で覚えるポイント

試験では、

• 控除額は段階的に減る
• 所得133万円を超えると控除なし

この2つを押さえておけば十分です。

細かな控除額の表を暗記するより、「仕組み」を理解する方が得点につながります。

※配偶者特別控除の対象となる条件や控除額については、国税庁の公式サイトで確認できます。

国税庁「No.1195 配偶者特別控除」

扶養控除とは？

どんな制度？

扶養控除とは、一定の条件を満たす子どもや親などを扶養している場合に受けられる所得控除です。

配偶者は対象ではなく、子どもや親などの扶養親族が対象になります。

対象になる家族

FP3級で覚えるポイント

FP3級では次の3つが頻出です。

• 16歳未満は扶養控除の対象外
• 19〜22歳は「特定扶養親族」で控除額が63万円
• 配偶者は扶養控除の対象ではない

数字を全部覚えるより、この3つを理解しておけば試験で対応しやすくなります。

3つの控除を一覧で比較

ここまで紹介した内容を一覧表で整理しておきましょう。

FP3級では、この表の内容を理解しておけば試験でも落ち着いて問題を解けます。

3つの控除比較表

この表を見れば、

• 配偶者なら「配偶者控除」または「配偶者特別控除」
• 子どもや親なら「扶養控除」

という違いが一目で分かりますね！

FP3級でよく出るひっかけ問題

FP3級では、制度の名前が似ているため、ひっかけ問題がよく出題されます。

ここでは特に間違えやすいポイントを確認しておきましょう👇

配偶者は扶養控除ではない

一番多いひっかけ問題がこれです。

「扶養しているんだから、配偶者も扶養控除では？」

と思ってしまいますが、配偶者は扶養控除の対象ではありません。

配偶者には、

• 配偶者控除
• 配偶者特別控除

という専用の制度があります。

「配偶者」と「扶養親族」は別物と覚えておきましょう。

配偶者控除と配偶者特別控除の違い

この問題もよく出題されます。

違いはとてもシンプルです。

• 58万円以下（62万円以下） → 配偶者控除
• 58万円超～133万円以下（62万円超～133万円以下） → 配偶者特別控除
• 133万円超 → 控除なし

控除額の細かい数字よりも、この流れを理解しておくことが大切です。

数字を全部覚える必要は？

結論からいうと、全部覚える必要はありません。

「まねのーと」もFP3級を受験したときは、細かい数字を全部暗記しようとして苦戦しました。

そこで覚え方を変えて、

• 配偶者控除は「58万円以下（62万円以下）」
• 扶養控除は「16歳未満は対象外」
• 19～22歳は特定扶養親族で63万円
• 70歳以上は老人扶養親族

というように、試験でよく出る数字だけを重点的に覚えました。

結果的に、その方が問題も解きやすくなりましたよ！

覚え方のコツ

最初は数字を覚えようとすると混乱します。

そこで、「まねのーと」は次の順番で整理して覚えました。

覚え方イラスト

まず配偶者
　　↓
配偶者控除
　　↓
条件を少し超えたら
　　↓
配偶者特別控除
　　↓
配偶者以外（子ども・親）
　　↓
扶養控除

この流れだけでも、3つの控除の違いが頭に入りやすくなります。

FP3級ではここだけ覚えればOK！

試験直前は、次のチェックリストを確認しておきましょう。

✅ 配偶者控除は配偶者の所得58万円以下（62万円以下）

✅ 配偶者特別控除は58万円（62万円）を超えても一定範囲なら適用

✅ 配偶者は扶養控除の対象ではない

✅ 扶養控除は16歳未満は対象外

✅ 19～22歳は特定扶養親族で控除額が63万円

✅ 細かい数字より「誰が対象なのか」を理解する

この6つを押さえておけば、FP3級の試験でも十分対応できます。

H2 よくある質問（FAQ）

Q1 配偶者控除と扶養控除は一緒ですか？

いいえ、別の制度です。

配偶者控除は配偶者が対象ですが、扶養控除は16歳以上の子どもや親などの扶養親族が対象です。

配偶者は扶養控除の対象にはなりません。

Q2 配偶者特別控除はいつ使われますか？

配偶者控除の条件を少し超えた場合に適用されます。

配偶者の所得が58万円（62万円）を超えても、133万円以下であれば控除額は段階的に減少しながら適用されます。

Q3 FP3級では数字を全部覚えないとダメ？

いいえ。

細かい数字を丸暗記するよりも、

• 誰が対象なのか
• どんな制度なのか
• 3つの控除の違い

を理解する方が得点につながります。

Q4 試験ではどこがよく出ますか？

よく出題されるのは、

• 配偶者は扶養控除ではない
• 16歳未満は扶養控除の対象外
• 配偶者特別控除は控除額が段階的に減る

この3つです。

過去問でも繰り返し出題されているので、しっかり押さえておきましょう。

まとめ

FP3級では、「配偶者控除」「配偶者特別控除」「扶養控除」の違いを理解することが大切です。

最後にもう一度整理しましょう。

3つの控除の違い

• 配偶者控除：配偶者の所得が58万円以下（62万円以下）なら受けられる控除
• 配偶者特別控除：58万円（62万円）を超えても一定の範囲なら受けられる控除
• 扶養控除：16歳以上の子どもや親などを扶養している場合に受けられる控除
  

試験で覚えるポイント

✅ 配偶者は扶養控除の対象ではない

✅ 配偶者控除と配偶者特別控除の違いを理解する

✅ 扶養控除は16歳以上の親族が対象（16歳未満は対象外）

✅ 19～22歳は「特定扶養親族」で控除額が63万円

✅ 70歳以上は老人扶養親族として控除額が増える

✅ 細かい数字より「誰が対象か」を優先して覚える

「まねのーと」も最初は数字ばかり覚えようとして苦戦しました。

でも、「誰が対象になる制度なのか」で整理すると、一気に理解しやすくなりました。

FP3級では、制度の仕組みを理解することが合格への近道です。

この記事が試験対策のお役に立てばうれしいです😊

関連記事
・所得税の計算方法（年末調整）
・住民税通知書の見方と計算方法
・所得税について
・医療費控除するべき？

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投稿 FP3級 配偶者控除・配偶者特別控除・扶養控除の違いを図解で解説 は まねのーとブログ に最初に表示されました。

どうも、「まねのーと」です😊

※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

FP3級の勉強をしていると、

• 死亡保険金
• 死亡退職金
• 相続放棄
• みなし相続財産

このあたりで「結局どういう関係なん？」と混乱しがちですよね？

実は「まねのーと」も

「相続放棄したら死亡保険金も受け取れないんじゃないの？」

と思っていました・・・

でも実際はそうではありません！

さらにFP3級では、

「受け取れること」と「相続税の非課税制度が使えること」は別の話

として理解することが大切です！

この記事では、死亡保険金・死亡退職金・相続放棄・みなし相続財産の関係を、図解や具体例を交えながら初心者にもわかりやすく解説します。

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FP3級｜死亡保険金とは？

死亡保険金とは

死亡保険金とは、被保険者（亡くなった人）が死亡したときに、保険会社から受取人へ支払われるお金です。

契約時に受取人が指定されているため、その指定された人が保険金を受け取ります。

死亡保険金は「受取人固有の財産」

ここが一番大切なポイントです。

死亡保険金は、亡くなった人の預貯金を相続するわけではありません。

受取人自身の権利として受け取る財産です。

つまり、保険会社が受取人へ直接支払うお金なので、民法上の相続財産には含まれません。

この考え方を覚えておくと、この後の内容も理解しやすくなります。

FP3級｜相続放棄すると死亡保険金はどうなる？

結論：相続放棄しても受け取れる

結論からいうと、

相続放棄をしても死亡保険金は受け取れます。

なぜなら、死亡保険金は「受取人固有の財産」だからです。

相続放棄は、亡くなった人の財産を相続しないという手続きです。

しかし、死亡保険金は最初から受取人自身の権利なので、相続放棄をしても受け取ることができます。

これはFP3級でも頻出のポイントです。

Aさん一家で考えてみよう

家族構成は次のとおりです。

• Aさん（夫）
• Bさん（妻）
• 子ども2人

Aさんが亡くなり、死亡保険金2,000万円の受取人がBさんになっていました。

このとき、Bさんが相続放棄をしたとしても、

死亡保険金2,000万円は受け取ることができます。

なぜなら、相続した財産ではなく、Bさん自身の権利だからです。

「受け取れる」と「非課税」は別の話

ここがFP3級で最も間違えやすいポイントです。

例えば、

• Aさん
• Bさん
• 子ども2人

の場合、法定相続人は3人です。

そのため、死亡保険金の非課税限度額は

500万円 × 3人 = 1,500万円

になります。

しかし、Bさんが相続放棄した場合は少し話が変わります。

• 死亡保険金は受け取れる
• でも死亡保険金の非課税制度は利用できない

という扱いになります。

つまり、

「受け取れること」と「非課税制度が使えること」は別

ということです。

試験では、この2つを別々に問われることも多いので、混同しないようにしたいですね😊

また、「相続放棄しない場合」と「相続放棄した場合」を比較すると、次のようになります。

みなし相続財産とは？

ここで、

「相続財産じゃないのに、なぜ相続税がかかるの？」

と思った人もいると思います！

その理由がみなし相続財産です。

みなし相続財産とは、

相続した財産ではないけれど、相続税を計算するときには相続財産とみなす財産

のことです。

代表的なものは、

• 死亡保険金
• 死亡退職金

です。

つまり、

という違いがあります。

この違いを理解すると、FP3級の問題も解きやすくなります。

死亡退職金も同じように覚えよう

死亡退職金とは、勤務先から遺族へ支払われる退職金です。

FP3級では、死亡保険金と同じように覚えてしまえばOKです。

※実務では死亡退職金の支給規程などによって扱いが異なる場合がありますが、FP3級ではこの整理で理解しておけば十分です。

FP3級で覚えるポイント

試験対策として、次の5つをセットで覚えておきましょう。

✅ 死亡保険金は受取人固有の財産

✅ 相続放棄しても受け取れる

✅ 「受け取れること」と「非課税制度が使えること」は別

✅ 死亡保険金・死亡退職金はみなし相続財産

✅ 非課税限度額は「500万円 × 法定相続人の数」

この5つを覚えておけば、この分野の基本問題は十分対応できます。

よくある質問（FAQ）

Q. 相続放棄したら死亡保険金も受け取れませんか？

A. 受け取れます。死亡保険金は受取人固有の財産だからです。

Q. なぜ相続税の対象になるのですか？

A. 民法上は相続財産ではありませんが、相続税法では「みなし相続財産」として扱われるためです。

Q. 死亡退職金も同じですか？

A. FP3級では、死亡退職金もみなし相続財産として学びます。

Q. 死亡保険金は遺産分割協議の対象になりますか？

A. 原則として対象にはなりません。死亡保険金は受取人固有の財産だからです。

Q. 相続放棄すると生命保険の受取人は変更されますか？

A. 変更されません。契約時に指定された受取人が保険金を受け取ります。

まとめ

死亡保険金は、受取人固有の財産であるため、相続放棄をしても受け取ることができます。

一方で、相続税では「みなし相続財産」として扱われるため、相続税の対象になる場合があります。また、相続放棄した人は死亡保険金の非課税制度を利用できない点もFP3級では重要なポイントです。

最後に、次の5つをセットで覚えておきましょう。

• 死亡保険金は受取人固有の財産
• 相続放棄しても受け取れる
• 「受け取れること」と「非課税制度が使えること」は別
• 死亡保険金・死亡退職金はみなし相続財産
• 非課税限度額は「500万円 × 法定相続人の数」

「まねのーと」も最初は混乱しましたが、この5つをセットで覚えてから一気に理解できました。

FP3級の試験対策はもちろん、実際に相続が発生したときにも役立つ知識なので、この機会にしっかり押さえておきたいですね😊

関連記事
・法定相続と基礎控除について
・保険金に税金はかかるのか？
・相続税　納付期限
・相続税と贈与税の違い

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※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

FP3級の勉強をしていると、

• 「成行注文って何？」
• 「指値注文ってどう違うの？」
• 「試験ではどう覚えればいいの？」

と悩みますよね！

実は、この2つの注文方法は一度実際の株取引に当てはめて考えると、一気に理解できます。

「まねのーと」も最初は言葉だけ覚えようとして混乱しました。

でも実際に

• NTT
• ソフトバンク
• スペースX

の株を購入したことで、「なるほど、こういうことか！」と理解できました。

この記事では、FP3級でよく出題される成行注文・指値注文の違いを、実際の購入体験を交えながらわかりやすく解説します。

さらに後半では、株を始めて興味を持った株主優待についても紹介します。

これから株を始めたい人にも参考になる内容なので、ぜひ最後まで読んでみてくださいね！

※ もしこれからFP3級を受験しようと考えている方は
次の記事で、「まねのーと」が実際に行った勉強法 を公開しています👇
【体験談】「みんなが欲しかった！」FP3級で一発合格｜問題集1冊だけの勉強法
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成行注文と指値注文の違い【FP3級では頻出】

結論からいうと違いはこれだけです。

FP3級ではこの違いを理解していれば十分です。

成行注文とは

成行注文とは、

「値段はいくらでもいいので、今すぐ買いたい」

という注文方法です。

つまり、

価格よりも「すぐ買えること」を優先する注文

になります。

「まねのーと」の実例

2026年に、

• NTT（100株）
• ソフトバンク（100株）

を購入しました。

目的は株主優待です。

どちらも100株以上保有することが条件だったので、

「価格より、とにかく100株買いたい」

という考えでした。

当時のおおよその株価は

• NTT：約158円
• ソフトバンク：約215円

だったため、

• NTT：約15,800円
• ソフトバンク：約21,500円

で購入しました。

「多少価格が動いてもいいから買う」

これが成行注文です。

指値注文とは

指値注文とは、

「○○円になったら買う」

という注文方法です。

つまり、

希望価格になるまで待つ注文

です。

「まねのーと」の実例

最近、スペースXの株を購入しました。

IPO価格は135ドルでしたが、

上場直後は約200ドルまで急上昇しました。

その後、徐々に下落してきました。

当時、口座には750ドルありました。

5株購入するには、

150ドル以下にならないと予算オーバーになります。

そこで、

「150ドルになったら5株買う」

という注文を出しました。

これが指値注文です。

希望価格になるまで待つため、すぐに買えるとは限りません。

成行注文と指値注文はどちらが優先される？

FP3級では、この問題もよく出題されます。

答えは

成行注文が優先されます。

理由は簡単です。

成行注文は

「いくらでもいいので今すぐ売買したい」

という注文だからです。

一方で指値注文は、

「この価格になったら売買したい」

という条件付きの注文です。

そのため、

同じタイミングなら

成行注文 → 指値注文

の順番で成立します。

ここはFP3級で覚えておきたいポイントですね。

FP3級ではこう覚えると忘れにくい

「まねのーと」も勉強中、

「成行注文って何？」

「指値注文って何？」

と何度も混乱しました（笑）

そこでAIに

「小学生でも分かるように説明して」

と聞いたところ、

とても分かりやすい例えを教えてくれました。

成行注文

🍣

「マグロください！」

値段は気にしないので、

すぐに出てきます。

指値注文

🍣

「マグロが100円なら食べます！」

100円になるまで待ちます。

ならなければ注文は成立しません。

この例えのおかげで、

「まねのーと」は一発で覚えられました（笑）

FP3級でも、

• 今すぐ買う＝成行注文
• 価格を決める＝指値注文

と覚えると忘れにくいですよ。

株主優待がきっかけで株を始めてみた

NISAでは投資信託だけを保有していましたが、

2026年になって初めて個別株を買ってみました。

きっかけは、

株主優待という日本独自の制度です。

株を持っていると、

• 配当金
• 株主優待

の両方を受けられる銘柄があります。

「まねのーと」が購入したのは、

※優待内容は変更・廃止される場合があります。購入前に最新情報を確認しましょう。

「200株持てば2,000ポイントもらえるのかな？」

と思いましたが、

実際には100株以上なら何株持っていても1,000ポイントでした。

半年間保有してみた結果

まだ優待は受け取っていませんが、

配当金は受け取りました。

• NTT：265円
• ソフトバンク：430円

現在の評価損益は

• NTT：▲690円
• ソフトバンク：＋550円

となっています。

株価は毎日動くので、

プラスの日もあればマイナスの日もあります。

でも、

約37,300円の投資で

毎年、

• 配当金
• 株主優待

が受けられるなら、

長く持つ楽しみがあるなと感じています。

スペースXは指値注文で購入しました

スペースXではIPOにも申し込みました。

残念ながら抽選は外れてしまいましたが、

申し込み時にはドルを準備していました。

IPO価格は135ドル。

5株購入するため、

余裕をもって750ドルを用意していました。

その後、

株価が一度200ドルを超えましたが、

徐々に下落。

そこで、

150ドルになったら買う

という指値注文を出して購入しました。

現在は購入価格より下がっているため含み損ですが、

もともと長期保有を考えて購入したので、

今後もじっくり持ち続ける予定です。

まとめ｜FP3級の株の注文は実際のイメージで覚えよう

FP3級で出題される株の注文方法は、

難しく考える必要はありません。

覚えるポイントは次の3つです。

• 成行注文＝価格を気にせず今すぐ売買する
• 指値注文＝希望価格になったら売買する
• 同時なら成行注文が優先される

「まねのーと」も、実際に株を買ってみたことで仕組みがよく理解できました。

株は「大きく儲けるため」だけではなく、

少額から始めて仕組みを学ぶという楽しさもあります。

FP3級を勉強している方は、試験対策としてだけでなく、実際の株取引をイメージしながら学ぶと理解がぐっと深まりますよ！

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・75万円を2年間運用してみる｜50代が決めた“負けない投資ルール”

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※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

FP3級の相続分野を勉強していると出てくるのが 「遺留分（いりゅうぶん）」 です。

実は「まねのーと」も最初は勘違いしていました。

「遺留品（いりゅうひん）」って言葉があるので、

「車とか宝石とか、亡くなった人の持ち物のことかな？」

と思っていたんです（笑）

ところが全然違いました。

遺留分とは、

「一定の相続人に法律で保障された最低限の取り分」

のことです。

FP3級では頻出テーマなので、しっかり押さえておきたいところ。

今回は遺留分の基本から計算方法、さらに図解を使った具体例まで、できるだけわかりやすく解説します。

※ もしこれからFP3級を受験しようと考えている方は
次の記事で、「まねのーと」が実際に行った勉強法 を公開しています👇
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遺留分とは？

結論から言うと、

遺留分とは、一定の相続人に認められた最低限の相続分です。

例えば、父が遺言書で

「全財産を長男に相続させる」

と書いていたとしても、他の相続人が一切財産を受け取れなくなるわけではありません。

配偶者や子どもには、法律で守られた最低限の取り分があります。

これが遺留分です。

※遺留分制度については、法務省でも詳しく説明されています。制度の詳細を確認したい方は、法務省の公式情報も参考にしてください。

法務省「遺留分とは何ですか？」

遺留分が認められる人

FP3級では次の表を覚えておきましょう。

試験で最もよく出るのが、

「兄弟姉妹には遺留分がない」

というポイントです。

ここは頻出なので必ず覚えておきましょう。

遺留分の割合

相続人が父母・祖父母だけの場合

被相続人に配偶者や子がいないケースです。

この場合の遺留分は、

相続財産の1/3

になります。

それ以外の場合

FP3級でよく出るのはこちらです。

遺留分は

相続財産の1/2

になります。

遺留分の計算方法

計算はとてもシンプルです。

STEP1

法定相続分を求める

STEP2

遺留分割合（1/2または1/3）を掛ける

これだけです。

例題① 妻と子1人の場合

前提条件

• 遺産：6,000万円
• 妻
• 子1人

法定相続分は

• 妻：1/2
• 子：1/2

です。

妻の遺留分

法定相続分
6,000万円 × 1/2 ＝ 3,000万円

遺留分
3,000万円 × 1/2 ＝ 1,500万円

子の遺留分

法定相続分
6,000万円 × 1/2 ＝ 3,000万円

遺留分
3,000万円 × 1/2 ＝ 1,500万円

例題② 妻と子2人の場合

前提条件

• 遺産：6,000万円
• 妻
• 子2人

法定相続分は

• 妻：1/2
• 子：1/4
• 子：1/4

です。

妻の遺留分

法定相続分
6,000万円 × 1/2 ＝ 3,000万円

遺留分
3,000万円 × 1/2 ＝ 1,500万円

子1人あたりの遺留分

法定相続分
6,000万円 × 1/4 ＝ 1,500万円

遺留分
1,500万円 × 1/2 ＝ 750万円

遺留分侵害額請求とは？

遺言によって遺留分が侵害された場合、

相続人は財産を受け取った人に対して

「不足分を支払ってください」

と請求できます。

これを

遺留分侵害額請求

といいます。

遺留分侵害額の請求には期限があります。相続が始まったことと、遺留分を侵害する贈与・遺贈があったことを知った時から1年、または相続開始から10年を経過すると、権利行使できなくなる場合があります。

※遺留分を侵害された場合の請求方法については、法務省の資料でも詳しく確認できます。

法務省「遺留分侵害額の請求」

遺留分侵害額請求に贈与税はかかる？

結論から言うと、

贈与税はかかりません。

なぜなら、

遺留分侵害額請求で受け取るお金は「贈与」ではなく、法律で認められた権利だからです。

FP3級では

遺留分侵害額請求で受け取ったお金に贈与税はかからない

と覚えておけば十分です。

ケース別に考えてみよう！次男の遺留分はどうなる？

ここからは実際のケースで考えてみます。

前提条件

• 被相続人：父
• 相続人：母・長男・次男
• 遺産総額：6,000万円

法定相続分は次のとおりです。

• 母：1/2
• 長男：1/4
• 次男：1/4

次男の遺留分を計算

次男の法定相続分は1,500万円です。

そこへ遺留分割合1/2を掛けます。

1,500万円 × 1/2 ＝ 750万円

つまり、

次男には最低でも750万円が保障されている

ということになります。

パターン① 全財産を長男に相続させる

遺言の内容

「全財産を長男に相続させる」

遺言どおりに分配された場合

次男はどうなる？

次男は本来750万円の遺留分を持っています。

しかし何も受け取っていません。

そのため長男に対して

750万円の遺留分侵害額請求

をすることができます。

また母も

1,500万円

を長男に請求できます。

パターン② 全財産を福祉団体へ寄付する

遺言の内容

「全財産を福祉団体へ寄付する」

遺言どおりに分配された場合

次男はどうなる？

次男は本来750万円の遺留分を持っています。

そのため福祉団体に対して

750万円の遺留分侵害額請求

をすることができます。

同様に

• 母：1,500万円
• 長男：750万円

も請求可能です。

つまり、

相手が親族でなくても遺留分侵害額請求はできる

ということですね。

パターン③ 3,000万円を父の姉へ遺贈する

遺言の内容

「3,000万円を父の姉へ遺贈する」

※父の姉は相続人ではないため、「相続」ではなく「遺贈」が正しい表現です。

分配結果

まず父の姉が3,000万円を受け取ります。

残り3,000万円を法定相続分で分けると、

次男はどうなる？

次男は750万円受け取っています。

これは次男の遺留分と同額です。

つまり、

遺留分は侵害されていません。

そのため、

遺留分侵害額請求はできません。

3つのケースを比較してみよう

遺留分は、

「最低限保障された取り分」

です。

遺言の内容によって財産の行き先は変わりますが、遺留分が侵害されていれば請求できます。

逆に、遺留分以上を受け取っている場合は請求できません。

また、相続や遺贈は受け取る側が拒否することもできます。

ただしFP3級では、まず遺留分の計算と請求の仕組みを理解しておきましょう。

遺留分侵害額請求でよく勘違いするポイント

遺留分侵害額請求は、

不足している分を「お金」で請求する制度

です。

例えば遺産に土地が含まれていた場合でも、

「土地の4分の1をちょうだい」

という請求はできません。

請求できるのは

金銭のみ

です。

ここもFP3級ではよく問われるポイントなので押さえておきましょう。

まとめ

遺留分とは、一定の相続人に法律で保障された最低限の取り分です。

被相続人が遺言書を残していても、配偶者や子どもなどは遺留分を主張できる場合があります。

FP3級では次のポイントを押さえておきましょう。

✅ 遺留分は最低限保障された相続分

✅ 配偶者・子・直系尊属には遺留分がある

✅ 兄弟姉妹には遺留分がない

✅ 遺留分は原則1/2

✅ 直系尊属のみの場合は1/3

✅ 遺留分侵害額請求は金銭で請求する

✅ 遺留分侵害額請求で受け取ったお金に贈与税はかからない

計算問題では、

① 法定相続分を求める

② 遺留分割合（1/2または1/3）を掛ける

この順番で考えると迷いません。

今回のケースでは、次男の遺留分は750万円でした。

FP3級試験では

「兄弟姉妹には遺留分がない」

が超重要ポイントですので、ぜひ覚えておいてくださいね。



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どうも、「まねのーと」です。

※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

相続税と聞くと、

「うちはそんなに財産がないから関係ないかな？」

と思う方も多いかもしれません。

しかし、FP3級では相続税の基本知識として「配偶者に対する相続税額の軽減」がよく出題されます。

この制度は数字だけ覚えようとすると混乱しやすいのですが、

仕組みを理解すると意外とシンプルです。

今回はFP3級試験対策として、配偶者の相続税額の軽減についてわかりやすく解説します。

※ もしこれからFP3級を受験しようと考えている方は
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【体験談】「みんなが欲しかった！」FP3級で一発合格｜問題集1冊だけの勉強法
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配偶者に対する相続税額の軽減とは？

結論からいうと、

亡くなった人の配偶者が相続した財産については、一定額まで相続税がかからない制度です。

この制度は、残された配偶者の生活を守るために設けられています。

そのため、相続税には非常に大きな優遇措置が用意されています。

FP3級では、

• 制度の内容
• 非課税となる金額
• 適用条件

を押さえておけば十分です。

配偶者の相続税がかからない金額

配偶者には、次のうち大きい方の金額まで相続税がかかりません。

• 1億6,000万円
• 配偶者の法定相続分相当額

FP3級では、この数字が頻繁に登場します。

単純に「1億6,000万円まで非課税」と覚えるのではなく、

「1億6,000万円と法定相続分の大きい方」

と覚えておきましょう。

具体例① 遺産総額1億円の場合

家族構成

• 妻
• 子1人

遺産総額

1億円

相続内容

妻が1億円すべて相続

この場合、妻が取得した財産は1億6,000万円以下です。

そのため、

妻の相続税は0円になります。

具体例② 遺産総額4億円の場合

家族構成

• 妻
• 子1人

遺産総額

4億円

法定相続分

• 妻：2億円
• 子：2億円

このケースでは、妻の法定相続分は2億円です。

仮に妻が2億円を相続した場合、

法定相続分の範囲内なので相続税はかかりません。

ここが試験でよく狙われるポイントです。

遺産総額が1億6,000万円を超えていても、

法定相続分の方が大きければ、その金額まで非課税

になります。

※ 結局、配偶者が「法定相続分」しか相続しないのであれば

1億6000万円を超えていても「非課税」って事ですね！

FP3級でよく出るポイント

「1億6,000万円」だけ覚えない

配偶者の税額軽減は、

• 1億6,000万円
• 法定相続分相当額

の大きい方が適用されます。

試験では、この引っかけ問題がよく出題されます。

数字だけではなく、仕組みまで理解しておきましょう。

内縁の配偶者は対象外

この制度の対象となるのは、

法律上の配偶者のみ

です。

そのため、

• 内縁の妻
• 内縁の夫

は対象になりません。（当たり前のことですけどね！）

FP3級では定番の出題ポイントなので覚えておきましょう。

相続税が0円でも申告は必要

一番重要で、意外と見落としやすいのがこの点です。

配偶者の税額軽減を利用する場合は、

相続税の申告が必要です。

「税金が0円だから申告も不要」

ではありません。

試験問題でもよく問われるので注意しましょう。

FP3級試験対策まとめ

配偶者に対する相続税額の軽減は、FP3級で頻出の重要テーマです。

覚えておきたいポイントは次の3つです。

• 配偶者には大きな相続税の優遇制度がある
• 「1億6,000万円」と「法定相続分」の大きい方まで非課税
• 法律上の配偶者のみ対象
  

FP3級では数字だけを暗記するよりも、

「なぜ相続税がかからないのか」

まで理解しておくと問題が解きやすくなります。

ぜひ具体例とセットで覚えておいてくださいね！


今回の記事では「法定相続分」については詳しく触れませんでした

「法定相続分」を詳しくしりたい方はこちら👇

法定相続分と基礎控除を会社員目線で整理してみた

また、「相続の遺留分」については

「全財産を長男へ」でも大丈夫？相続の遺留分を図解でわかりやすく解説【FP3級】

の記事を参考にしてみてくださいね！

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※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、その後も制度を整理するためにまとめた内容です。

FP3級のリスクマネジメント分野で、多くの人が混乱しやすいのが「生命保険料控除」

特に、

• 一般生命保険料控除
• 介護医療保険料控除

この違いがややこしいんですよね・・・

「まねのーと」自身も最初は、

医療保険って一般生命？　それとも介護医療？

と、かなりゴチャゴチャになっていました・・・

でも、整理すると実はかなりシンプルです！

この記事では、

• 生命保険料控除の3種類
• 一般生命保険料控除との違い
• 旧制度と新制度の違い
• FP3級向けの覚え方

を、できるだけわかりやすく解説します。


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生命保険料控除は3種類ある

まず大前提として、生命保険料控除には次の3種類があります。

年末調整の時に、会社へ「生命保険料控除証明書」を提出しますよね？

あれが「生命保険料控除」です。

つまり、

「一般生命保険料控除」や「介護医療保険料控除」は、

生命保険料控除の中の1つの区分

という事ですね！

一般生命保険料控除とは？

結論から言うと、

「死んだら・満期になったら」の保険

と覚えるとかなり整理しやすいです！

対象になる主な保険はこちら👇

• 終身保険
• 定期保険
• 収入保障保険
• 学資保険
• 養老保険

つまり、

「人生イベント系の保険」

というイメージですね！

介護医療保険料控除とは？

こちらは逆に、

「病気になったら・入院したら」の保険

と覚えるとわかりやすいです。

主な対象はこちら👇

• 医療保険
• がん保険
• 介護保険
• 就業不能保険
• 先進医療特約

つまり、

病院系の保険

と考えると、一気に整理しやすくなりますよ！

超シンプルな覚え方

FP3級では、まずこのイメージを覚えるのがおすすめです。

一般生命保険料控除

　　👉「死んだら・満期になったら」

介護医療保険料控除

　　👉「病気になったら・入院したら」

この分け方だけでも、問題がかなり解きやすくなります！

昔は「介護医療保険料控除」が存在しなかった

実は昔は、

介護医療保険料控除という区分自体がありませんでした。

旧制度（平成23年以前）

当時の生命保険料控除は、次の2種類だけ。

• 一般生命保険料控除
• 個人年金保険料控除

そのため、

• 医療保険
• がん保険
• 介護保険

これらも全部、

「一般生命保険料控除」

に含まれていたんです！

平成24年から新制度に変更

平成24年（2012年）から、新制度へ変更されました。

そして同時に、

「介護医療保険料控除」が新設

されます。

つまり、

医療系・介護系の保険が独立したイメージですね。

ちなみに、年末調整で

• 新保険
• 旧保険

を聞かれる事がありますが、

平成24年以降に加入した保険は「新制度」

と覚えておけばOKです！

旧制度と新制度の違い

旧制度

合計最大10万円

新制度

合計最大12万円

新制度で控除額は増えた？

ここ、FP3級でもよく出るポイントです。

新制度では、

1区分ごとの上限は

• 5万円 → 4万円

に減っています。

ただし、

「介護医療保険料控除」が追加された事で、

合計上限は

• 旧制度 → 10万円
• 新制度 → 12万円

に増えました。

つまり国としても、

死亡保障だけでなく、医療・介護への備えも重要

という考え方になったイメージですね！

FP3級でよく出るポイント

医療保険はどっち？

　　👉 介護医療保険料控除

がん保険はどっち？

　　👉 介護医療保険料控除

学資保険はどっち？

　　👉 一般生命保険料控除

新制度はいつから？

　　👉 平成24年（2012年）

新制度の上限は？

　　👉 各4万円、合計12万円

まとめ

生命保険料控除は、まず次の3種類に分けて覚えるのがポイントです。

• 一般生命保険料控除
• 介護医療保険料控除
• 個人年金保険料控除

そして、

一般生命保険料控除

　　👉「死んだら・満期になったら」

介護医療保険料控除

　　👉「病気になったら・入院したら」

このイメージで整理すると、かなりわかりやすくなります。

さらに、

• 平成24年から新制度
• 介護医療保険料控除が新設
• 合計控除額は10万円→12万円

この流れまで理解できると、FP3級ではかなり得点しやすい分野になると思います。

リスクマネジメント分野では頻出なので、ぜひ押さえておきたいですね！


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投稿 FP3級でよく出る「生命保険料控除」をやさしく解説｜旧制度・新制度もこれでOK は まねのーとブログ に最初に表示されました。

身近な人が亡くなったあと、避けて通れないのが「相続手続き」です。
その中でも特に重要なんが、相続税の申告と納付。

「いつまでにやればええの？」
「支払いってどうするん？」

こんな不安、正直あると思います。

この記事では、初心者の人でもスッと理解できるように
相続税の期限・支払い方法・注意点をわかりやすく解説していきます👍


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次の記事で、「まねのーと」が実際に行った勉強法 を公開しています👇
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参考にしてみてください✋

相続税の対象かどうか、まずはここチェック

実は、相続税って誰でも払うわけじゃないんです。

一定の金額までは非課税になってます👇

👉 3,000万円＋600万円×相続人の数

たとえば、相続人が2人やった場合

👉 3,000万円＋600万円×2人＝4,200万円

つまり、4,200万円までは相続税かからへんってことです。

ここ知らん人めっちゃ多いから、まずはここチェックしとこ👍

相続税の申告・納付期限は「10か月以内」

ここは絶対押さえとかなアカン基本ルールです。

相続税の申告と納付は、

👉 亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内

と決まってます。

たとえば、1月10日に亡くなった場合
👉 期限は11月10日になります。

※海外在住とか特別なケースは例外あり

この「10か月」、意外とあっという間です！
相続ってやること多いから、油断してると普通に過ぎる😅

相続税の納付は「現金一括」が原則

これ、けっこう衝撃受ける人多いんやけど…

相続税の支払いは👇

・原則：現金一括納付
・納付先：税務署または金融機関

つまり、

👉 分割払いもクレカも基本ムリ

ってこと。

ここが一番キツいポイントやね。

「財産はあるけど現金ない」ってパターン、
実際めちゃくちゃ多いです。

相続税の税率は「超過累進課税」

相続税の計算は、所得税と同じで
超過累進課税になってます。

簡単に言うと👇

👉 財産が多いほど税率が上がる仕組み

税率はこんな感じ👇

ここで大事なのが、

👉 いきなり55％かかるわけちゃう

ってこと。

段階ごとに計算されるから、
思ってるより負担が軽いケースもあります👍

払えないときは？「延納」と「物納」

「いや、現金ないねんけど…」って人も安心して。

一応こんな制度あります👇

■ 延納（分割払い）

・相続税を分割で払える
・ただし条件あり（担保・審査・利子あり）

👉ただ、正直 ハードル高いです

■ 物納（不動産など）

・土地や不動産で納税
・延納でも無理な場合のみ

👉これもかなり厳しい

✔結論

👉 最初から現金準備しとくのが一番現実的

期限遅れたらどうなる？ペナルティがやばい

相続税はガチで期限厳守。

遅れたら👇

・無申告加算税
・延滞税

が発生します。

👉放置すると、どんどん税金増える

これはほんまに避けたいところやね・・・

【事例】中山美穂さんの長男が遺産放棄

相続って「お金もらえてラッキー」って思いがちやけど、
実はそんな単純ちゃうんです。

報道では、
中山美穂さんの長男が
約20億円の遺産を放棄したと話題になりました。

仮に単純計算すると👇
20億円 × 55％ − 7,200万円 ＝ 約10億円

👉しかも現金一括

そらキツいよね😅

考えられる理由としては👇

・借金などマイナス財産
・相続トラブル回避
・不動産などの管理負担

■ 相続放棄には期限あり

相続は放棄する事ができます！

👉 3か月以内（熟慮期間）

この期間すぎたら、
自動的に相続した扱いになる可能性あるので注意⚠️

実際の相続、こんな問題よくある

現場レベルのリアル👇

・不動産ばっかりで現金ない
・家族で揉める
・税額が予想以上
・手続きが複雑すぎる

👉結果

税理士にお願いする人が多いです

無理に自分でやろうとして詰むケース、普通にあるで😅

まとめ｜相続税は「準備」と「期限」がすべて

最後にポイント整理👇

・申告・納付は10か月以内
・支払いは現金一括が原則
・延納・物納はあるけどハードル高い
・遅れるとペナルティ発生
・相続放棄は3か月以内

相続って、ある日突然やってきます。

だからこそ

👉 事前に知識を持っとくのが最強の対策

これほんま大事👍


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投稿 相続税の申告と納付はいつまで？10か月ルールと支払い方法をわかりやすく解説 は まねのーとブログ に最初に表示されました。

注）今回の記事内容は2026年4月時点のものです。
2026年12月1日以降は、この記事の「金額」や「表」は変更されます。

※この記事はFP3級に合格した「まねのーと」が、制度を整理するためにまとめた内容です。

「所得税」に関する記事を全４回に分けてお届け中！

今日はシリーズ第3回目です！


※ もしこれからFP3級を受験しようと考えている方は
次の記事で、「まねのーと」が実際に行った勉強法 を公開しています👇
【体験談】「みんなが欲しかった！」FP3級で一発合格｜問題集1冊だけの勉強法
参考にしてみてください✋

まず結論からいきます！

👉 所得控除を使えば、課税所得が下がる＝税金が減る

これ、シンプルなんですが…
知らん人ほど損してます。ほんまに・・・

所得控除とは？（超シンプル解説）

前回の記事では、
年収から「給与所得控除」を引く話をしましたよね！

今回はその次のステップ👇

所得からさらに引けるのが「所得控除」

つまりこういうこと

👉 税金の対象になる金額を減らせる制度

＝ 手取りアップに直結します！

【会社員向け】主な所得控除一覧

「まねのーと」が押さえておきたい控除を、サクッとまとめました👇

① 基礎控除

👉 誰でも使える（48万円）

これは全員対象。とりあえず覚えとけばOK。

② 社会保険料控除

👉 健康保険・厚生年金など

給料から引かれてるアレです。
実はこれ、全額控除対象なんでデカいです！

③ 配偶者控除

👉 配偶者の収入が少ない場合

奥さん（または旦那さん）が扶養内なら対象。

④ 扶養控除

👉 子どもや親を養っている場合

※対象は16歳以上

大学生の子どもがいる家庭はここ重要。

⑤ 生命保険料控除

👉 生命保険・医療保険など

入ってる人多いけど、
意外とちゃんと把握してない人も多いです。

⑥ 地震保険料控除

👉 地震保険に加入している人

持ち家の人はチェックしときたいところ。

⑦ 医療費控除

👉 年間10万円以上の医療費

ポイント
👉 家族分まとめてOK（自分だけじゃないよ！）

地味やけど、該当する年はしっかり使いたい。

関連記事
医療費控除は10万円を少し超えたら申告すべき？実例で計算

⑧ 小規模企業共済等掛金控除

👉 主に iDeCo（イデコ）

これが節税界の主役です。

「まねのーと」の実体験ベースおすすめ

「まねのーと」が実際にやってるのがコレ👇

✔ iDeCo（節税効果デカい）

👉 掛け金が全額所得控除

これはほんまに強いです。
やるだけで税金下がる。

✔ 子どもの年金を親が払う

👉 社会保険料控除に使える

大学生の子どもがいる場合

・親が国民年金を払う
・親の控除になる

これ、知らん人めっちゃ多いです。

実際「まねのーと」は

NISAの掛け金を少し減らしてiDeCoに回しました

理由はシンプル
👉 節税効果があるから

まとめ｜まず1つでいいから始めよう

最後にまとめ

・所得控除＝税金を減らす武器
・会社員でも使える制度は多い
・知らないとマジで損

👉 まずは1つでいいです

・iDeCoを始める
・控除をちゃんと把握する

この一歩だけでも、将来かなり変わりますよ！

次に記事は 「年収別の手取り早見表」 です。

でわまた🖐️


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